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太平洋财产保险公司费用预算管理改进 第3章太平洋财产保险费用预算管理现状及问题分析 3．1公司背景介绍 3．1．1公司基本情况 中国太平洋保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国太平洋保险”)是在 1991年5月13日成立的中国太平洋保险公司的基础上组建而成的保险集团公司， 总部设在上海，2007年12月25日在上海证交所成功上市，2009年12月23日在 香港联交所成功上市。中国太平洋财产保险公司股份有限公司(以下简称“太平 洋财产保险公司”)是中国太平洋保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国太 平洋保险’’)下属一家子公司，注册资本为95亿人民币。本文所述太平洋财产保 险公司为太平洋财产保险公司湖南分公司。 太平洋财产保险公司秉承“诚信天下、稳健一生、追求卓越”的核心价值观， 实施以客户需求为导向的战略转型，坚持推动和实现可持续的价值增长，开拓进 取，锐意创新，积极为客户提供风险保障服务。2011年，公司总资产和净资产分 别为852．59亿和236．95亿，实现财务保险业务收入616．87亿，同比增长19．5％， 市场份额12．89％，实现净利润37．67亿，主要经营指标在国内产险市场上继续保 持领先地位。201 1年，公司获得国际信用评估机构穆迪授权的A1保险财务实力 评级，评级展望为稳定。 3．1．2公司组织架构 太平洋财产保险公司的最高权力机关为股东大会，下设董事会、监事会。董 事会对战略委员会、提名薪酬委员会、审计委员会、风险管理委员会、经营管理 委员会负责。经营管理委员会下设战略工作委员会、合规与风险管理工作委员会、 财务工作委员会、信息技术工作委员会、人力资源工作委员会、资产负债管理委 员会，各工作委员会对相应的部门班组负责，具体如图3．1所示。 3．1．3公司战略规划 中国太平洋保险的长期愿景是成为以保险为主业，具有国际竞争力的一流保 险金融服务集团。以保险为主业主要表现在坚持产寿险均衡发展，同时在养老金、 健康险等新兴保险业务领域成为国内重要力量；在满足资产负债匹配的前提下， 实现资产管理业务快速全面协调发展，提高保险资金运用水平；整合共享客户及 渠道资源，提供长期的、有吸引力的全方位综合保险服务；在专注保险的前提下， 适度把握具有协同效应的其他金融业务机会。具有国际竞争力包括在规模和价值 上成为符合上海“两个中心”地位的领先保险集团，不断扩大国际影响；在核心 能力达到国内一流水平，有能力与国际领先的保险公司在中国市场同台竞技。一 流金融服务集团是指在若干业务领域，争取率先成为行业的领头羊；逐步成为中 国保险行业龙头企业，成为上海本地的旗舰公司之一；重视企业社会责任，坚持 发挥风险管理和社会保障功能，保护保险消费者利益，服务经济社会全局。 公司2009．2012年的发展主题是提升核心能力、培育比较优势；在2012年及 以后为巩固领先地位、持续健康发展。在实现长期愿景的过程中，公司需坚持推 动和实现可持续的价值增长，如图3．2所示。 3.2公司费用预算管理 为加强公司费用管理，标准化费用报账流程，压缩公司运营成本，以积极应 对市场变化，支持业务前台资源配置，目前，太平洋财产保险公司自2012年7 月起已正式实施了费用的全面预算管理。按照费用项目预算和费用标准控制同时 进行，即所有费用支出项目均需是经审批的预算项目，所有费用支出标准均需控 制在标准范围内。特殊情况需突破预算项目和费用支出标准的，费用经办部门提 出书面申请，经审批后执行。 具体而言，公司费用管理实施全员管理制度。公司总经理领导的财务管理委 员会为公司费用管理最高机构，公司财务总监、各部门负责人在财务管理委员会 领导下执行费用管理相应职责。 公司成立财务管理委员会，由公司总经理负责，成员包括公司总经理室成员 及财务部、办公室、人力资源部、信息技术部部门负责人。公司财务管理委员会 职责：审定费用预算管理办法，确定各项费用控制标准，确定费用报账流程，费 用审批权限，审定费用预算（含调整预算）及监督费用预算执行情况。公司总经 理，领导分公司机关财务管理委员会并行使相关职责，人工成本以外单笔超过2 万元的费用、单笔超过5000元的招待费以及公司财务部部门费用审批。公司财务 总监，协助公司总经理领导财务管理委员会并行使相关职责，费用预算管理办法 初审，初审费用预算（含调整预算），总经理审批费用项目以外的费用审批。办公 室负责人，负责公司人工成本、电子设备运转费、网络通讯费、资本性支出折旧 摊销、银行结算费、税金以外的费用预算编制及报账标准控制、初审。本部门费 用预算编制（含调整预算）及预算控制，本部门使用费用的初审。人力资源部负 责人，负责人工成本预算编制初审，人工成本标准控制及初审。本部门费用预算 编制（含调整预算）及预算控制，本部门使用费用的初审。财务