培训课件公司支付结算业务——账户管理第二版幻灯片.pptxVIP

新员工入职运营知识培训 ——单位活期账户业务基础知识介绍 分行作业中心唐萌蒙2015年7月主要内容1、银行结算账户基本知识概述2、单位结算账户类型3、单位银行结算账户开立4、常见开户资料介绍目录银行结算账户基本知识概述单位结算账户类型单位结算账户开立常见开户资料介绍账户的概念账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于反映会计要素的增减变动情况及其结果的载体。每一个账户都有一个名称，用以说明该账户核算的经济内容。账户的基本结构应同时具备以下内容：1）账户的名称，一般为其所属会计科目；2）日期和摘要，即记载经济业务的日期和概括说明经济业务的内容；3）增加方和减少方的金额及余额；4）凭证号数，即说明记载账户记录的依据。人民币银行结算账户概念指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算、信贷等资金收付活动的人民币活期存款账户。存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。概念在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。存款人在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 银行银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 银行结算账户目录银行结算账户基本知识概述单位结算账户类型单位结算账户开立常见开户资料介绍银行账户的分类分类定义存款人以单位名称开立的银行结算账户按存款人单位银行结算账户存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户个人银行结算账户注意：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。单位银行结算账户分类基本存款账户按用途一般存款账户专用存款账户临时存款账户核准类账户 按行政许可要求备案类账户单位银行结算账户内容及要求存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是存款人的主办账户基本存款账户办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取 只能在银行开立一个基本存款账户开立、变更、撤销应通过中国人民银行的行政许可核准类账户单位银行结算账户内容及要求存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户一般存款账户与基本存款账户不得开立在同一营业机构可以办理现金缴存，但不得办理现金支取备案类账户单位银行结算账户内容及要求存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户专用存款账户分为预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户预算单位专用存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可单位银行结算账户内容及要求存款人因临时需要并在规定期限内（含展期2年）使用而开立的银行结算账户临时存款账户开立、变更、撤销应通过中国人民银行的行政许可（不含因注册验资、增资） 目录银行结算账户基本知识概述单位结算账户类型单位结算账户开立常见开户资料介绍结算账户的开立单位银行结算账户的开立基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户人民币账户通用开户资料开户资料种类必需提供备注单位银行结算账户申请书√证明文件√组织机构代码证临时户（注册验资）除外税务登记证临时户（注册验资）除外开户许可证基本户除外√法人身份证件√法人身份证件联网核查非法人本人办理需提供法定代表人授权书非法人本人办理需提供被授权人身份证件非法人本人办理需提供被授权人身份证件联网核查 账户性质 账户名称客户签章组织机构代码开户申请书版式临时户必填专用户必填 单位名称有效期与原件核对一致戳记营业执照版式 组织机构代码 单位名称年检记录有效期与原件核对一致戳记组织机构代码证版式已登陆组代网官网信息核对一致 单位名称与原件核对一致戳记税务登记证版式 单位名称与原件核对一致戳记开户许可证版式与原件核对一致戳记有效期法人身份证件版式法人姓名联网核查日期法人姓名法人身份证件联网核查版式 授权书客户签章法定代表人授权书版式 被授权人姓名与原件核对一致戳记被授权人姓名有效期被授权人身份证件版式被授权人姓名联网核查日期被授权人身份证件联网核查版式开立基本户证明文件存款人性质证明文件种类企业法人营业执照非法人企业营业执照机关和实行预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书非预算管理的事业单位军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队社会团体社会团体登记证书/工会法人资格证书开立基本户证明文件存款人性质证明文件种类民办非企业组织民办非企业登记证书外地常设机构驻在地政府主管部门的批文国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁