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XXX公司内部控制体系管理规程
XX公司
内部控制体系管理规程
目录
目录 2
一、目的 3
二、适用范围及部门职责 3
2.1适用范围 3
2.2管理架构 3
2.3各部门职责 3
2.3.1公司战略投资委员会主要职责 3
2.3.2总经理办公室内部控制管理岗主要职责 4
2.3.3公司各部门、子公司职责 4
三、体系建设、运行与维护 4
3.1公司内部控制体系框架 4
3.2控制环境 5
3.3风险评估与控制活动 5
3.4信息与沟通 6
四、监督与评价 6
4.1日常监督 6
4.2管理层测试 7
4.3缺陷报告、认定及改进 7
五、评估报告与对外披露 8
六、考核与奖惩 8
一、目的
为规范和加强XXX股份有限公司(以下简称公司)的内部控制体系管理，，，，，，，，，
本规程适用于与公司及子公司内部控制有关的各项活动。
2.2管理架构
公司内部控制体系建设与运行工作，
战略投资委员会是公司内部控制体系管理的决策机构；总经理办公室下设内部控制管理岗，，，
1. 审定内部控制体系框架及实施计划；
2. 审定内部控制体系建立、测试和评估方案，
3. 协调解决内部控制体系建设工作中的重大问题；
4. 审查批准对各部门、子公司进行内部控制体系建设的考核方案，
5. 审定需要提交董事会或总经理解决的重大事项；
6. 督导、督促公司内部控制体系的建立、完善和运行。
2.3.2总经理办公室内部控制管理岗主要职责
1. 负责制定公司内部控制和风险管理体系建设规划并组织实施；
2. 负责制定风险管理相关标准和方法，，
3. 负责制定控制环境建设相关标准、方法和相关工作程序，，
4. 负责制定内部控制缺陷认定规范，，
5. 负责编制管理层测试规范，，，
2.3.3公司各部门、子公司职责
1. 内部审计部负责内部控制体系执行有效性的监督，，(1) 编制管理层测试计划和方案，
(2) 按照审计规定和公司发布的管理层测试规范，，，
(3) 对被测试部门出具测试报告。
(4)负责建立和完善反舞弊工作机制。
2. 总经理办公室负责公司信息系统总体控制和应用控制管理制度的建立、运行维护工作。
3. 公司各部门按照内部控制和风险管理体系的各项要求，
三、体系建设、运行与维护
3.1公司内部控制体系框架
3.1.1法律法规和监管要求是内部控制体系建立和运行的基本依据。总经理办公室内部控制管理岗负责跟踪国内外法律、法规的相关要求，，，
3.1.2总经理办公室内部控制管理岗根据公司发展战略要求，遵循合法性、完整性、继承性和有效性原则，，，
3.1.3在内部控制体系框架确定的范围内，，(包括风险控制文档模版和编制规范、控制程序文件)、管理层测试规范、缺陷认定规范等，
3.1.4下属子公司可根据公司下发的内部控制体系框架及体系管理文件，，，，
3.2.1总经理办公室内部控制管理员根据内部控制框架与内部控制要素评估上市公司监管要求并借鉴最佳实践案例，，，
3.2.2公司各部门、各子公司依据本部门、本单位职责，，，,为公司内部控制体系提供组织保证和制度约束，
3.3风险评估与控制活动
3.3.1总经理办公室内部控制管理岗每年以上年度财务报告为依据 ，:
1. 对重要会计科目和披露事项进行认定。将所有重要会计科目和披露事项与业务流程相对应。
2. 对重要业务单位进行认定。
3. 进行财务报表认定。若发生重大业务变化，，
3.3.2在完成上述工作的同时，，:
1. 建立业务流程目录和流程描述规范，
2. 开展风险评估。识别所有可能对公司经营管理活动造成负面影响的风险，，，
3.3.3总经理办公室内部控制管理员负责建立风险控制文档编制规范，，，，
3.3.4公司财务部门定期组织相关部门，按照公司财务分析管理规定，，，
3.4信息与沟通
3.4.1总经理办公室内部控制管理员定期向战略投资委员会报告内控工作进展情况和存在的问题以及下阶段工作安排，并认真落实战略投资委员会的各项决议和决定。
3.4.2战略投资委员会每年下达内部控制体系年度工作计划，突出工作重点，明确完成时间、工作内容和职责。各部门定期向总经理办公室内部控制管理岗汇报体系运行情况。总经理办公室内部控制管理员每半年对各部门计划完成情况进行一次考核。
3.4.3公司各部门、子公司应规定信息交流和沟通的渠道和方法，，，，
3.4.4总经理办公室负责建立信息系统总体控制和应用控制测试方法，监督、指导各部门信息系统总体控制和应用控制的管理与维护。各部门根据公司信息系统总体控制和应用控制总体要求，，
3.4.5总经理办公室内部控制管理员与外部审计师建立并保持通畅的信息沟通渠道，，，
3.4.6总经理办公室内部控制管理员根据体系建设总目标，，，
四、监督与评价
4.1日常监督
4.1.1为保证内部控制体系运行的持续有效性，，
4.2管理层测试
4.2.1管
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