集团公司财务报销管理规章制度.docVIP

集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、费、交通费、通讯费、教育经费培训费、会议费TPS专家费用、运费、参展费等适用集团公司总部及各下属公司。负责审核报销凭证的合理性、合法性有权将经审核不符合本制度规定的报销退还给报销人。具有本制度所规定的费用权限。兼顾业务需要和成本控制原则，控制和本部门/项目内所发生费用报销的合理性。如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销凭证。按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。在授权内行使权所有货币资金支付的审批权限原则上由统一审批。 外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，回来后要立即补办批准手续。 审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 货币资金支付的批准方式为书面方式。 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。出纳收到报销单后应检查部门负责人、、签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。员工借款须确有公务需要，借款一般不超过，试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，个人非公原因一律不得向公司借支。。其它非公招待客人一律由个人承担0元/天 按实际出差天数（12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算享有当地有关单位的工资性收入、各类津贴补助的。由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为“短途”，“长途”。乘坐火车，从晚时至次日晨时之间，6小时以上，或连续乘车时间超过1小时的，可购卧票以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以 180 180 180 180 一般地区 220 180 200 180 160 160 160 160 备注：特殊地区指深圳、珠海、海口、广州、上海、北京。 为鼓励尽量1人或2人出差办事的原则,2人（含)以下人员出差按最高职务人员选择住宿，3人（含）以上按规定住宿。副总以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以按照副总标准住宿。 到客户处售后服务原则上不超过2个人，售后服务必须填写经过管理者代表批准的《售后服务单》，否则差旅费不予报销（原则上按标准，如特殊情况副子公司总经理及以上超出经过子公司总经理及管理者代表批准）。 出差人员参加外单位统一组织的会议、培训、研讨等，按外单位统一安排住宿、就餐，不享受出差补贴（附子公司总经理在组织单位文件上签字“同意哪些人参加”等字样，培训按公司培训程序申请）。 财务处有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将处罚。 有关处室相关人员陪同客户赴外地出差，凭有关发票（出差人应注明客户）报销住宿费。 （五）交通费定义：因业务需要发生的公交、地铁、出租车费用（不含上下班费用）。可乘坐出租车（不含上下班）应乘坐公交车，若需乘坐出租车应事先征得同意。应乘坐公交车，若需乘坐出租车应事先征得同意。 应乘坐公交车各有关处室对外的工作联系必须乘坐公交车，各处室可按实际需要申请批准购买（限量）使用公交月票卡，严禁公交月票卡在星期天及其它时间个人私用，一经发现，取消该公交月票卡的费用报销。职能处室因公交车已无班车而需“打的”回家的，超过晚上点下班者,经处室部门领导批准,准予报销回家的一次“打的”车费。需经处室部门领导批准同意，准予报销招待客户的“打的”费用。或确需临时“打的”经批准，准予报销一趟“打的”车费。因工作需要到外地出差，一般可乘坐公交车到机场、车站和乘坐公交车从机场、车站回家，确因需要也准予报销一个来回的“打的”车费。按上述规定准许报销的有关“打的”车费，在报销时须写明（说明）有关“打的”的事项、原因、时间、地点等报销因素，报销凭证单独填制,经财务处审核经批准给予报销。否则财务处有权不准予报销。教育经费及培训费用由统一进行预算、统一管理、统一安排。费用发生前使用部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经。各部门因工作需要参加各种会议，会议邀请函， （十）各类领付款及无据支出的报销 一般情况下，报销均需凭有效发票，无发票时按是否有制度（或多年惯例）及无制度、临时发生分为2种情况： 有制度规定或多年惯例比较明确的填写《