长江期货有限公司财务管理规章制度.docVIP

　　　 　长江期货有限公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，防范财务风险，保护股东及相关方合法权益，根据《公司法》、《期货交易管理条例》 第八条 公司按照法规规定设置财务负责人职位，由公司董事会聘请符合任职条件的人员担任。财务负责人负责公司会计基础管理、财务管理与监督，以及投融资、担保、大额资金使用、兼并重组等重大财务事项监管等工作。 第九条 公司设置财务部，配备一定数量符合条件的专业财会管理人员，负责公司会计核算，做好财务风险防控、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理等项工作。 第十条 财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。 第十一条 公司财务会计工作应接受集团公司财务部门、稽核部门、风险监管部门的审计和检查。 第三章 财务风险和内部控制 第十二条 公司把净资本作为风险控制的核心指标，确保在任一时点业务规模与净资本规模相适应。 第十三条 公司建立自有资金和客户资金管理的决策、审批、监控相分离的管理体系。公司对资金的调拨、资金运用的审批实行授权批准制度，审批人在分级授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 公司客户交易结算资金由财务部负责头寸管理工作，严禁挪用客户交易结算资金等行为，确保客户交易结算资金的安全完整。 第十四条 公司在经国家有关部门批准的银行分别开立自有资金银行账户和客户资金银行账户。公司银行账户由财务部统一管理。 第十五条 公司制定并严格执行费用支出管理办法，加强预算控制，明确费用开支标准和费用报销审批程序。 第十六条 公司实物资产管理实行“谁使用谁负责与统一监管相结合”的原则，公司综合部负责实物管理，财务部负责价值管理。管理部门应强化实物资产登记保管工作，采用实物盘点、账实核对、财产保险等措施，确保公司实物资产的安全完整。 第十七条 公司定期或者至少于每年年终对各类资产进行盘点，并按照有关规定进行评价，对可收回金额低于账面价值的部分，按照有关规定计提资产减值准备。对已经损失的，按照公司规定的程序核销；对已经核销的，实行账销案存的管理原则。 第十八条 公司按照规定足额计提和缴纳相关税费；按公司章程分配利润，足额提取公积金和风险准备金。 第十九条 公司按照有关规定，确定公司关联方的名单。根据股东大会、董事会的授权，审批关联交易事项的发生，并及时在定期报告中充分披露关联交易事项的真实状况。公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失，并及时向股东大会、董事会报告。 第二十条 公司在股东大会、董事会关于重大投资的授权范围内，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，并监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。 第二十一条 公司严格遵守相关信息披露的规定，完善会计信息报告体系，确保提供及时、可靠的财务信息。因工作关系了解到相关信息的财务会计人员，在该信息尚未公开披露之前，负有必威体育官网网址义务。 第四章 资金筹集 第二十二条 公司资金筹集形式主要为资本募集和负债筹措。公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。负债包括经营活动和筹资活动产生的负债，其中也包含客户交易结算资金。 第二十三条 实收资本是指公司股东按出资合同、协议实缴的出资额，以及公司设立后按法定程序转增和新增部分。公司严格遵守国家有关资本金管理的规定，根据发展战略和经营规划拟定筹资方案，履行规定的批准程序后筹集资本金。 公司筹集资本金，必须聘请会计师事务所验资。 第二十四条 公司筹集的资本金，在持续经营期间享有经营权，投资者除依法进行转让、减资外，不得以任何方式抽走。公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额，计入资本公积。 投资者按其出资的比例对公司的净资产享有所有权，并按其出资的比例分享公司的利润，承担相应的风险及亏损。 第二十五条 除股本溢价记入资本公积外，公司的资本公积还包括可供出售金融资产公允价值变化等以及按企业会计准则规定应计入资本公积的其他款项。资本公积不用于弥补公司亏损。 第二十六条 一般风险准备从公司税后利润中提取，用于先于盈余公积之前弥补亏损。 第二十七条 盈余公积包括公司从税后利润中提取的法定盈余公积和任意盈余公积等。法定盈余公积可用于弥补公司亏损或转增股本，但转增股本时，转增后留存公司的法定盈余公积不少于增资前注册资本的25%。 第二十八条 公司负债分为金融负债和其他负债。公司在国家允许的范围内，可以向有关金融机构办理借款、以证券质押融资等方式筹集资金。公司筹集资金应