设备类固定资产管理规章制度.docx

目的为加强**公司有限公司总部（以下简称“公司总部”）设备类固定资产管理，规范设备类固定资产在采购、使用、转移、盘点、报废、处置等不同环节的操作流程，明确相关部门管理职责，制订本制度。适用范围本制度适用于公司总部，公司所属子公司需根据各自业务特点、组织架构、职责分工建立相应的固定资产管理制度。名词解释设备类固定资产通过指单位价值高于人民币2000元、使用期限超过三年以上的各类设备，包括机械设备、运输设备、IT设备及其他办公设备等，对于经常处于移动状态的IT类设备，虽然价值低于2000元人民币，但其预期正常使用寿命超过3年以上的，仍需按照固定资产进行管理，例如打印机。设备资产分类机器设备：总部服务区各类作业设备，例如剪草机、热水锅炉、中央空调系统等；运输设备：包括汽车、叉车及其他运输设备。IT设备：包括笔记本、台式机、服务器、机房类设备、网络设备、视频及信息系统、各类软件。其它办公设备：包括空调、办公家具、打印机、投影仪、照（摄）相机等。职责规范财务部职能财务部负责设备类固定资产管理制度的制订和完善，并对制度执行情况进行检查，负责公司设备类固定资产的账务处理及定期盘点；对于设备归口管理部门和设备使用部门未恰当履行管理职责，导致固定资产遗失、人为损坏致使公司财产受损时，可根据本制度规定提出处罚意见，经内控审计部审计确认后，按照审批权限报分管总裁或副总裁以上级别管理层批准后，由公司人力资源部具体执行。归口管理部门职能公司总部的设备类固定资产，划分归口管理部门进行统一管理，其中：IT设备类固定资产的归口管理部门为公司总部信息管理部；各职能部门使用的除IT设备以外的其他各类设备，由公司总部总裁办公室归口管理；员工社区使用的固定资产由总裁办所属员工服务中心归口管理。归口管理部门负责建立归口管理设备的编号和标识控制，审核各类设备新增或报废处置的适当性并提出审核意见，参与财务部门统一组织的设备类固定资产定期盘点，对暂时闲置未用固定资产进行集中保管，建立其归口管理设备的明细台账并定期与财务部门核对一致。其他部门职能使用部门可根据工作需要适当配置各类IT或其他办公设备，并进行正确使用和妥善保管。使用部门由于岗位调整或人员变动时，应明确个人配置的可移动设备后续处置方案，在办理内部人事调动、离职或转岗手续时，一并办妥设备转移或交还归口管理部门手续。使用部门需安排人员兼职管理相应部门的各类设备资产，参与公司总部财务部门和归口管理部门组织的定期盘点。管理程序采购流程参见公司总部授权文件、OA采购流程及相关制度规定。验收登记采购的设备类固定资产到货后，采购部门将到货的固定资产及保修证明、质量证明、说明书等相关资料一并交付设备归口管理部门（若是大件不易移动也可直接送至使用岗位），由设备归口部门工作人员进行验收，并交付资产使用具体部门，如果属于配置到具体岗位人员的可移动设备，需将设备交付具体使用责任人并办理书面签收登记手续。出具入库验收单交给采购部门经办人办理付款手续。相关验收交接资料连同采购发票交公司总部财务管理部核算会计进行审核确认，统一设备资产编号，以便归口部门和财务部门分别建账和后续的资产盘点核对。涉及各类设备的保修证明、质量证明及使用说明书等相关档案资料原件，由各类设备归口管理部门按照设备资产编号建档管理。设备台账需登记的信息包括，但不限于：资产名称、规格、数量、购入日期、原值、使用部门、存放地点和具体责任人等信息。资产编号编号规则为加强公司总部固定资产管理，统一资产编号，固定资产编号为该资产在本公司唯一的资产身份标识，一经编号后在公司内不在改变。编号规则XXXX?XX??XXXX A B C 说明A字段：以**公司四个拼音首字母代表“HLJT”,表示资产归属主体单位。B字段：区分固定资产类别代码，本制度为明确设备类固定资产管理要求，将设备具体分为以下几类，设备归口管理部门可根据实际管理设备类型进行编号补充。 机械类，以拼音首字母代表“JX”； 运输类，以拼音首字母代表“YS”； IT类，指信息管理部归口管理设备，以“IT”代表；电子电器类，指总裁办归口管理空调、打印机、投影仪等设备，以拼音首字母代表“DQ”； 家具类，指达到固定资产标准的办公桌、会议桌、沙发等，以拼音首字母代表“JJ； 物业类：指员工社区管理使用的各类固定资产，以拼音首字母代表“WY”;C字段由四位数字组成，为具体设备类固定资产的流水编号，使用连续的顺序号，初始编号时自0001起。固定资产铭牌公司总部设备归口管理部门在验收交付使用部门设备资产时，即会同公司财务部门依其类别，按照上述编号规则予以分类编号，粘贴标签，制作并及时钉挂《固定资产铭牌》（见附件一），并根据本制度规范建立固定资产台帐（包括档案、设备卡片等）。铭牌可根据不同设备特征，采用金属、塑料及