装饰公司财务管理规章制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度.doc

财务管理制度 第一节 总则1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度 第二节 部门设置及岗位职责 一、 二、岗位职责 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务制度同时负责财务制度的执行情况进行检查。 进行成本费用计划、预测、核算、分析控制 4、编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发现并解决实际困难和问题。 5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。 6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。 7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作，纳税报表、财务报表、财 务分析等内部、外部数字。 8、严格遵守各项规章制度完成交办的其他（二）会计职责 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行。 3、在领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，经费收支进行核算。 4、正确计算收入、、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期组织清工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检7、负责根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 、协助做好部门工作，完成交办的其他。严格遵守各项规章制度（）出纳职责 1、负责现金、发票的保管工作，做到收有记录，支有签字。、负责银行办理领取手续，支付和结算工作按日准确、无误核对库存现金、严格按照财务制度的现金管理制度的要求对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。、办理税款清缴工作。、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票，不得丢失。当日多余现金不得在留宿，必须存入银行。、根据审无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。9、11、协助做好部门内务工作，完成财务临时交办的其他任务。、完成领导交办的其它临时性工作。 严格遵守各项规章制度现金管理制度 1、所有现金收支由出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式联的《》，交人出纳计。 5、任何现金支出必须按相关程序报批见）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额 3、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、财务经理、总经理签字后出纳方可开出。 、所开出支票必须填收款单位名称。 、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 印鉴的保管 1银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由和出纳负责保管。 现金、银行存款的盘查 1、出纳在每完成工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报表”，并由出纳保管的库存现金，由会计或指定进行对帐盘查，进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的