百舟集团资产采购及管理规章制度.doc

Xx集团资产采购及管理制度 一、总则 为了加强公司资产管理，规范资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、资产的标准 本公司将单位价值在500元以上或使用期限超过1年的中大型设备作为固定资产管理。 除此以外的为非固定资产或消耗品。 三、资产的分类 （一）固定资产类： 1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、投影仪、电话，碎纸机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的符合固定资产划分规定的其它设施设备。 非固定资产类： 1、日常消耗品：文具、纯净水、卫生清洁用品等； 2、其他：达不到固定资产标准的设施设备等。 四、固定资产的管理 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人负责管理和保管。 五、行政部管理职责： 1、审核部门要求申购的资产是否合理； 2、对合理的申购进行询价，获得确认及审批后实施采购； 3、验收采购回来的资产是是否合格，合格后入库； 4、将资产的日常管理和使用落实到个人； 5、审核使用年限过长的资产是否可以报废； 6、对固定资产编号、登记、每年盘点，做到账物相符。 六、使用人管理职责： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。资产发生遗失或人为原因使用不当造成损坏，非正常损耗，使用人需要按照折旧后的价值进行赔偿。若非正常损耗，使用人能够指证责任人的，由使用人督促责任人进行赔偿。 2、保持资产的日常清洁卫生； 3、资产设备发生故障后，及时上报行政部修理或更换。 七、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目； 3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理； 4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。 5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备 八、资产的购置及合同签订 1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置资产，需填写“采购申请单”（格式后附1），申请人一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。 得到相应审核签字后，交由行政部提供询价比价选项； 2、由申请人确认比价最终选项并获得相应费用审批签字； 3、看到费用审批签订后，由行政部下单采购。 4、如需签订合同，需要法务部背书、行政部、财务部、总经办审核后方可签订盖章。合同需在财务部和行政部各保存一份原件。 5、采购的资产到货后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号； 6、行政部验收后、交与申购人，申购人在领取确认栏签字； 7、各部门应于每月23日之前将下月需要到货的“采购申请单”交到行政部。 九、固定资产的变更 固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。 2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 十、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。 1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4） 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和行政部审批。 3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。 4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。 十一、固定资产借用 员工借用公司公共设施设备需要填写“公共设备借用登记表”并获得行政部签字确认。 超过3000元以上的设备或公司认为重要的设备，需要借用并带离公司的，借用登记表上还需总经理助理的额外审批。 十二、固定资产编号原则 1、自2017年5月16日起对公司所有固定资产予以整理编号。 2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号 例：行政部一台笔记本电脑：FY-IT-20170516001 十三、固定资产的清查 1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行。 2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经办批准后，财务部进行相应的财务调整。 十四、本制度自发布之日起实行，由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。 十伍、附件 附件一 《采购申请单》 附件二 《资产变更单》 附件三 《闲置资产明