现金使用管理规章制度.doc

一、现金使用管理制度 第一条：流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。 第二条：库存现金限额：库存现金限额（5000元），超出限额部分要及时送存银行。 第三条：严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。财务总监要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第四条：现金的使用范围： 1.职工工资、津贴、资金、个人劳务报酬； 2.出差人员须携带的差旅费； 3.结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元，相关规定调整，由财务总监确定）； 4.财务总监或公司相关领导授权批准的其他开支； 5.财务人员支付款项，超过使用现金限额（1000元）的部分，应当以支票形式支付；确需全额支付现金的，经相关部门负责人审核，财务总监批准后支付现金。 第五条：资金预算管理?1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。?2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。?3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。?4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。? 第六条：资金使用审批权限?1. 3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。?2. 3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。 第七条：现金收支规定： 1.现金收入，应于当日送存银行，当日送存确有困难的，应于次日送存银行； 2.支付现金，可以从公司库存现金限额中支付，不得从公司的现金收入中坐支； 3.严禁财务人员公款私存。 第八条：银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的必威体育官网网址工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 第九条：银行支票的使用管理： 1.金额在1000元以上的经济业务往来，均使用转账支票结算，严禁使用现金及现金支票结算。 2.支票领用、保管： 1)支票管理由出纳专管，应于下班前把支票、单位印签和支票密码送存保险柜，支票本应与支票密码、单位印签分开保管，不能存放一处；支票使用时须提前向财务部申请并填写使用说明； 2)支票专管员应及时控制银行余额，不准签发空头支票和远期支票； 3)支票的使用申请：当公司部门或个人用款时，应当提前向审批人提交支票使用说明，并注明款项的用途、金额、预算等内容，并附有效经济合同或相关证明； 4)使用支票时必须由本公司业务人员亲自领取，不许代领，否则造成损失由当事人承担； 5)领用支票时，领用人必须在“支票登记簿”上将领用日期、收款单位、用途、金额、支票号码、密码等填写清楚； 6)作废的支票，及时交还支票专管员，加盖“作废”章后，一并到银行注销，不能自行销毁。 第十条：出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并上报财务总监。 支付临时聘用人员(连续工作时间未满一年)的劳务报酬(含课酬、专家评审费、稿费、咨询费等)；支付本单位职工的差旅费补助；支付不具备刷卡条件的公务用车过路费、停车费、燃油费以及差旅费等公务支出；根据国家规定支付给个人的救济费、抚恤金、慰问金、遗属补助等；其他事前报经省财政厅核准使用现金的项目。　　办法规定,预算单位单日提取现金一般不应超过3万元,年度提取现金一般不应超过当年基本支出预算的3%。省财政厅对预算单位公务卡消费支出及现金提取情况实行动态监控,并将对预算单位《公务卡报销结算管理办法》制定情况、公务卡结算金额、提取现金金额等按季度通报,并与年度部门预决算评比挂钩；省监察厅、省审计厅、中国人民银行济南分行也将对公务卡制度实施情况强化监管。）第一条：财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给总经理、主管市场的副总经理和稽查办。 第条：业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。 第条：业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 第条：财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款明细表》，该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回收工作。 第条：