土储中心财务管理规章制度文件.docVIP

贵安新区土地收购储备中心（土地房屋 征收安置办公室）财务 管 理 制 度 2013年6月  目 录 1.贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）财务管理制度 3 2.贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）会计岗位职责 5 3.贵州贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）出纳岗位职责 8 4.贵州贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）内部控制制度 11 5.贵州贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）报销管理制度 13 6.贵安土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）固定资产管理制度 17 7.贵州贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）票据管理办法 20 8.贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）内部稽核制度 22 贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）财务管理制度 1.财政财务收支实行预算管理。中心按照财政要求编制单位预算和部门决算。收入支出按照财政要求实行“收支两条线”管理，及时足额上缴财政收入，收到的经费按照预算安排的内容使用。 2.建立内部控制制度。明确内部控制原则，办理现金、银行存款业务、固定资产业务要做到相互监督与牵制，建立健全各种财务规章制度，并在执行中不断完善。 3.建立报销管理制度。经费的报销实行“一支笔”审批制度，中心领导根据需要可以全部或部分授权其他领导分管，行使审批的权力，明确经费报销和支出的程序。 4.建立财务人员岗位制度。按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《事业单位会计制度》、《土地储备资金会计核算办法（试行）》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》要求，建立会计和出纳岗位制度，明确职责范围，相互协作和监督。 5.建立固定资产管理制度。按照《行政事业单位国有资产管理办法》事业单位财务规则贵安新区土地收购储备中心（土地房屋征收安置办公室）会计岗位职责 认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行《会计基础工作规范》、《事业单位会计制度》、《土地储备资金会计核算办法（试行）》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》；拟定本中心财务会计制度及办法，并督促贯彻执行；负责中心财务管理、资金筹措、会计监督和财会业务指导等工作，具体如下： 一、会计管理核算工作 1.按规定设置各类日记账、明细账，正确运用会计科目编制记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误。 2.做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到手续完备、数字真实、计算准确、书写整洁、帐面清楚，确保各种报表的合法性、真实性，客观真实地反映中心的财务收支情况、财务状况及财务成果。 3.严格控制中心费用，审核日常费用的报销。合理运用资金，在保障资金需求的前提下努力降低中心土地储蓄成本，增收节收，杜绝铺张浪费。 4.定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符， 5.按财政规定编制本单位年度预算，完成财务决算编报工作。 二、资金管理工作 1.按照中心安排，根据财政批准的年度土地储备资金融资规模，筹集中心土地储备资金，积极向各家金融机构申请贷款，确保全年土地收储工作顺利进行，筹融资情况及时向领导汇报。 2.按照贷款批复的内容使用资金，应提出资金使用建议，合理安排资金，提高资金使用效益，资金使用情况及时向领导汇报。 3.按规定协助出纳到开户银行营业柜台办理大额存款和付款等业务，确保资金安全； 三、会计监督工作 1.积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生； 2.定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符； 3.定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时解决并向领导报告、提出建议； 4.对违法收支不予办理，应当及时制止和纠正，制止和纠正无效的应当向单位领导提出书面意见，要求处理。 四、票据管理工作 负责向票据管理部门办理票据的领购和核销工作，做好票据登记、保管、回收、缴销工作，发现问题及时解决并向领导报告。 五、印章管理工作 严格按规定妥善保管和使用本中心交由会计管理的相关印章。 六、档案管理工作 严格执行《会计档案管理办法》，及时装订会计凭证，做好归档工作，建立完整的会计档案；保管妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。 七、 其他工作 1.根据需要积极配合中心涉及财务收支活动的决策，向领导提出有利于财务开支的经济效果方面的建议和意见。 2.配合财务检查工作，根据相关部门（审计、财政、税务等部门）的要求提供有关财务资料，不得拒绝、隐匿、谎报。