南京xx公司固定资产管理规章制度(doc 10页).docVIP

南京XXXXXX公司 固定资产管理制度 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，提高固定资产利用效率，特制定本制度。 本公司固定资产的标准：使用期限超过一年的房子、建筑物、机器设备、运输车辆、电子设备以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的资产或金额在2000元以下，但公司认为有控管必要的资产。 一、固定资产管理权限 固定资产管理实行直接使用人负责制，直接使用人是该项固定资产管理的直接责任人，部门主管是本部门所有固定资产管理间接责任人，总经理是公司全部固定资产资产管理总责任人，行政部与财务部对公司固定资产管理全过程负监管责任。在总经理领导下，行政部与财务部负责建立健全的固定资产明细帐卡，对所有固定资产进行统一编号，根据编号和明细帐卡对固定资产的增加、减少、使用、调拔、维修保养、封存、报废及处理等全过程进行跟踪监管。 二、固定资产增加管理 1、固定资产增加包括：外购（为工厂权限自行采购部分，下同）、自建、借入、总部调入、租用及融资租赁等方式，每种方式都要经过经办人申请并由部门主管及行政部主管审核、总经理审批签字的程序。 2、外购固定资产申请与审批：因工作需要增加固定资产的岗位，由直接使用责任人部门专人提出书面申请填写《固定资产购置申请单》，申请内容包括：外购固定资产的必要性、可行性及经济效益。经部门主管、行政部主管审核，报总经理批准执行。经总经理批准的固定资产外购申请单一式三份，行政部、采购部和财务部各一份。 3、固定资产采购：根据总经理批准的《固定资产购置申请单》安排采购部采购。 4、固定资产验收：购置的固定资产到达公司后，按程序安排行政部质检人员验收。由行政部负责组织相关部门验收并填写《固定资产验收单》。验收合格后，然后填写《固定资产入库单》办理入库手续。财务部凭固定资产外购申请单、合同、验收单、正式发票、付款申请单办理付款、资产登记及会计核算业务。需要办理财产保险的，行政部及时申请办理。 5、固定资产登记: 行政部与财务部根据验收单办理固定资产登记手续，对固定资产进行统一编号，建立固定资产明细帐卡。各部门应建立本部门固定资产明细帐卡（管理台账），年终盘点与行政部、货仓部、财务部核对。 6、以自建、借入、租用及融资租赁等方式增加固定资产的管理程序参照外购方式管理。 五、固定资产领用管理 1、固定资产领用申请：固定资产直接使用人部门专人填写固定资产领用申请单，经部门主管审核，总经理批准后，到行政部办理领用登记手续。自登记领用之日起，直接使用人对该项固定资产承担使用和管理直接责任。 1）领用部门或人员凭批准的《固定资产领用单》交行政部，由行政部资产管理人负责配发相关固定资产；《固定资产领用单》一式三份，行政部、财务部、领用部门各一份。 2）所有固定资产的领用，领用人在《固定资产卡片》上签字。 3）所有资产经行政部入资产库后，需进行登记工作，包括：记帐（管理台账）、建立卡片、标签等。 4）卡片由行政部制作，至少一式二份，由技术、领用部门各留一份存档。 2、新增固定资产原则上在未办理领用登记手续前不得直接使用。 3、直接使用人应按固定资产使用说明书规范操作，重要机器设备需要填写固定资产日常使用情况登记表，部门主管负责每月定期和不定期检查； 六、固定资产调拔或移交管理 1、转移申请：因工作需要需将本部门使用的固定资产移交其他部门使用时，资产转入与转出部门协商达成一致后，资产转出部门应检查设备完好状态，填写“固定资产转移申请表”，注明设备名称、编号、转移去向、完好状态等内容并签字认可。 2、转移审批：“固定资产转移申请表”经转出部门负责人和转入部门负责人、行政部主管审批。 3、转移：由行政部对所转移资产的内容与实物的相符性及设备完好状态确认无误签字确认后，方可由资产转出部门与转入部门办理实物移交，同时将“固定资产转移申请表”一式二份分别交财务部和行政部。部门内部固定资产变更使用人的，比照本方法办理。 4、修改台帐：行政部、财务部根据“固定资产转移申请表”的内容，及时修改公司固定资产管理台账，以保持固定资产帐、物相符。 5、固定资产转移是公司个人与个人、部门与部门、部门与个人之间的交换，涉及人员必须履行资产转移手续，改变使用人或部门的帐卡。交换双方须在行政部的配合下检查资产性能及配置、完好程度，与帐目一致后办理转移手续，不得私下交换，造成帐物不符。 6、资产退还：使用人调出公司，在办理人事手续前，必须到行政部办理个人使用资产交还手续，保障资产完好，配置与帐卡相符。原部门无权扣留调离人员使用资产，需要转配他人时，须按规定办理退还手续后再办理领用手续。 七、固定资产维修保养管理 1、固定资产日常维修保养：固定资产直接使用人负责固定资产的日常维护保养