公司财务职责及管理规章制度(范本).docVIP

文化用品商贸有限公司财务工作岗位职责及管理制度（范本） 一、会计工作职责： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 二、出纳工作职责： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 三、财务工作管理： 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 3、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 4、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 5、财务工作人员对本公司实行会计监督。 6、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。 8、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 10、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 11、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 12、财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 四、支票管理： 1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2、付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 3、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 4、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。 5、凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 6、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 7、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 五、现金管理： 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）经理批准的其他开支。 （六）前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 （七）财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （八）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 （九）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 （十）财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 （十一）公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 （十二）凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 （十三）发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 （十四）工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料，职员工资表，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放