公司财务规章制度2017.docxVIP

公司财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全的相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和监督。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责管理公司的日常财务工作。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定与实施。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。7、完成领导交办的其他工作。8、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督。（二）出纳职责1、建立健全现金、银行出纳账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证账实相符。三、现金及支票管理制度（一）现金管理1、所有现金收支由公司出纳负责。2、出纳应根据审批无误的报销单据与收款、支付凭证逐笔顺序登记现金、银行流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，账实相符。3、出纳库存现金，为公司日常零星开支所备用的库存现金限额为3000元，超额部分需存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经公司总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后两个星期内向出纳还款或报销。超过还款期限从当月工资扣还，原则上不允许借款，特殊情况经公司总经理批准方可借款。6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，财务审核、公司总经理批准后由出纳支付现金。7、收支单据办理完毕后出纳必须在审核无误的收支单据上签单，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销记账。8、严禁以私人名意在各门店刷卡套取现金，以免出现有意舞弊行为，造成不必要损失。（二）支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，与其他公司经济业务上的往来需转账支付的，一律使用转账支票。3、出纳员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转账支票，并写明用途和日期、收款单位。4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。5、应登记支票记录本，记录好支票的使用情况。6、所开出支票给对方的，须由收取方在支票头上签收。四、资金审批制度1、所有款项的支付、报销须由会计审核后，再交给公司总经理批准后财务方可报销、支付。如果总经理不在公司，应以电话方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后再请其在支付单据上补签。2、涉及到退、换货及销售活动补差价需退款给客户的，须先报公司总经理审批同意后，方可办理退、换货及销售活动补差价退款手续。3、涉及招待应酬的应先请示公司领导批准后，所发生的费用方可报销。4、各部门人员需要报销的应先由部门负责人先审批。5、出纳收到报销单后应检查部门负责人、总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审核手续的报销单据出纳有权拒绝报销或付款。五、发票管理制度1、各部门领取发票后应妥善保管，确保发票交到顾客手上，顾客未及时领取发票的应及时跟进。如因个人原因疏忽未能及时将发票交到顾客手上造成遗失的，其后果由谁的顾客谁承担，并按发票的税额两倍处罚。2、财务部应有发票管理台账，记录好所开发票信息，由领用人签字确认。3、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。4、填开发票时应按顺序号，并盖单位发票印章，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。5、开具发票后，如发生销售退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。6、凡客户需要开具增值税专用发票的必须提供营业执照副本复印件、税登记证复件、开票资料方可开具。7、当客户需增加开票额，销售人员应作好记录，并由部门负责人签名确认，并将相关记录发送给出纳。出纳做好登记，与门店对账时一起核对。六、费用报销管理制度1、报销人必须取得相应的报销票据。2、填写报销单应注意，根据费用的性质简述费用内容或事由，注明附件张数，大小写金