公司财务报销管理规章制度.docVIP

青岛天地荟食品有限公司 财务报销管理制度及报销流程 第一部分 总则为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程　　借款管理规定 　　出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　借款未还者原则上不得再次借款，逾期未转为个人借款从工资中扣回。 借款销时以借款申请单为依据，据实报销，超出单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销　　 借款流程　　借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金 　　审批流程：主管部门经理审核签字财复核审批。 财务付款：审批后的借款单办理款手续。第三部分 日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　　费用报销 1、报销人根据费用性质填写对应单据经办人签名相应的票据办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部复核总经理审批到出纳处报销。费用报销 填写报销单应 严格按单据项目认真，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 四、各项费用报销标准及规定： （一）未能履行出差审批手续的出差前可以通讯方式请示后补办手续。出差前应到公司办理手续，返回后及时报到。应写详细的出差报告上级审阅。 涉及国外学习、考察、参观的出差计划、费用一律报公司总经理审核批准。标准 级别 飞机 火车 轮船 公司高管 经济舱 硬卧、动车二等座 二等舱 部门经理、厂长级（含副职） 经济舱 硬卧、动车二等座 三等舱 员工级 / 硬卧、动车二等座 四等舱 / 硬卧、动车二等座 四等舱 备注：自带交通工具的出差人员由公司根据里程报销油费和过路过桥费。 11、住宿费报销标准 公司根据经济及消费水平对出差目的地做如下区域分类：一类地区：指北京、上海、广州、天津、深圳、珠海、厦门二类地区：指重庆、各省会城市、计划单列市和沿海开放城市。三类地区：指除一、二类地区以外的地区。 标准 级别 一类地区 （元/天） 二类地区 （元/天） 三类地区 （元/天） 公司高管 300 260 200 部门经理、厂长级（含副职） 240 200 150 员工级 180 150 100 备注：出差同行人员中职务级别不一致，低职务级别的同行人员可享受最高级别人员的住宿标准。出差人员如为同性双数，按以上标准的50%执行。 住宿费在规定的限额标准内凭发票按实际住宿费报销；实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报销。 12、伙食补贴标准 标准 级别 一类地区 （元/天） 二类地区 （元/天） 三类地区 （元/天） 公司高管 50 45 40 部门经理、厂长级（含副职） 45 40 35 员工级 40 35 30 备注： 公司员工外出参加已由公司交纳会务费(含餐费)的各种会议或由接待单位提供餐饮、按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。电话费 公司为员工提供工作必须的固定电话，由按日常费用审批程序办理报销手续若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。员工在上班期间打私人电话 （三）交通费 1、交通费包括公共交通费、出租车费、过路过桥费、油耗费、停车费。 2、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，情况下市内公交车费相应车票报为了合理控制费用支出此类费用由公司统一管理，集中购置并指定专人负责。填写购置申请单财务部按月根据部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。若遇异常变动情况查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 招待费、培训费、资料费1. 招待费：为了规范招待费的支出，事前征得总经理的同意。 2. 培训费为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由统一管理，各部门培训需求应及时报送。根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。根据实际需要据实第四部分 工薪福利及相关支出制度工薪福利支出包括工资、临时工资、各项福利