XXX银行一般法人授信业务尽职审查指引.docxVIP

XXX银行一般法人授信业务尽职审查指引第一章总则第一条为规范一般法人授信业务审查行为，明确和落实审查人员授信审查工作尽职要求，防范授信业务风险，依据银监会《商业银行授信工作尽职指引》，以及《XXX银行授信管理办法》《XXX银行一般法人授信业务管理办法》《XXX银行授信业务审查管理办法》等规定，制定本指引。第二条本指引所称一般法人授信业务系指除小微企业授信和同业授信外，本行向具有独立企事业法人资格客户办理的表内外授信业务，包括单一法人客户和集团法人客户授信业务。授信额度超过1000万元（含）的小微企业授信业务参照本指引有关规定执行。第三条本指引所称授信业务审查系指本行授信审查人员以调查人员的调查分析、评估人员的评估意见、评审人员的风险评价和调查及审查人员收集的相关资料为基础，依据国家法律法规、产业和行业政策以及本行信贷政策、制度，按照规定的程序和方法，对授信业务的合法性、合规性、可行性以及风险的可控性进行专业的判断，并以书面形式独立发表审查意见，为授信业务审议审批提供参考和依据。第四条本指引所称授信审查工作尽职系指授信审查人员按照本指引的规定和要求，履行相应的授信业务审查职责。第五条本行授信业务审查以“怀疑性审查”和“非诚信原则”为主导思想。（一）怀疑性审查。系指授信审查人员对授信业务资料和调查报告中所存在的疑点进行审查核实，审慎出具审查意见。（二）非诚信原则。系指授信审查人员在对授信业务进行审查时，可以假定客户和调查人员非诚信为条件，分析授信业务发生信用风险的可能性，提出防范授信业务风险的放款条件和管理要求。第六条本行授信业务审查以信用风险审查为核心，遵循“依据事实、揭示风险、突出重点、客观审慎”的基本原则。（一）依据事实原则。授信审查人员应以调查人员的调查报告、评估人员的评估意见、评审人员的风险评价、调查及审查人员收集的授信资料和国家的法律、法规、宏观政策和本行的规章制度为事实依据。（二）揭示风险原则。授信审查人员应在依据事实的基础上，对授信业务的主要风险点进行揭示，并有针对性提出风险规避措施。（三）突出重点原则。授信审查人员应对授信业务的合法合规性，授信产品、用途、还款来源和担保方式等要素的合理可行性进行重点审查，拟定合适的授信方案。（四）客观审慎原则。授信审查人员所表述的事实应客观，并从风险防范的角度出具明确、审慎的审查意见。第七条授信审查人员应按制度和程序独立、客观、公正地履行审查职责。本行为授信审查人员独立履行审查职责创造必要条件，任何单位和个人不得妨碍授信审查人员独立、客观、公正地发表审查意见。第二章审查内容及方法第八条本行授信业务审查的内容为重点落实对“资格用途、品格地位、经营状况、授信方案”四大支柱的审查。第九条本行授信业务审查的方法主要包括非现场审查和现场审查，以非现场审查为主，现场审查为辅。（一）非现场审查。授信审查人员通过对申报业务资料、报告等内容进行直接审阅、查问、分析、评价，或通过查询网络、征询外部机构意见等方式对授信业务相关的外部信息进行收集、整理和分析，来佐证授信业务的相关情况。（二）现场审查。授信审查人员通过实地走访、勘察、核实等方式对授信业务实施审查。授信审查人员实施现场审查，应填列《授信业务现场审查信息记录表》（详见附件1），记录现场审查内容、意见结论等信息，并由本行参与人员签字确认，与授信业务审查资料一并归档管理。现场审查核实的情况或获取的信息应在审查报告中予以反映，特别是与调查人员调查情况不一致的，应予以充分揭示。第十条授信审查人员在业务审查过程中发现存在以下情形之一的，应及时通知申报单位补充调查和完善资料：（一）调查报告内容不完整、情况不清楚、结论不明确；（二）调查存在明显失实或遗漏，调查分析出现失误和偏差，调查报告内容存在前后矛盾或逻辑错误；（三）授信业务申报资料之间存在矛盾或逻辑错误；（四）中介机构出具的报告和意见（含审计报告、评估报告等）存在明显失实、矛盾等无法采信的情况；（五）审查认为需要补充完善的其它情形。补充、完善的调查报告和资料，应按照授信业务申报资料的标准整理、装订，并留存授信档案。第三章尽职审查实施第一节授信业务初审第十一条本行授信业务审查实行初审制度。授信业务初审主要包括申报程序合规性审查和申报资料完整性、规范性、有效性审查。授信业务初审一般由本行各级授信审批部门业务受理岗实施，初审完成后交由审查人员进行实质性业务审查。分行授信审批部未设立业务受理岗或业务流程不经过业务受理岗的，初审工作由审查人员完成。第十二条申报程序合规性审查主要包括：（一）授信业务申报流程是否符合本行制度规定。（二）流程所涉各环节手续是否齐全、规范。包括相关部门出具的申报表格、评审（准入、分类）意见等资料是否齐备,要素填制是否规范,签字盖章是否完整,业务意见是否明确等。对申报程序不符合相关规定的