财务部岗职责及财务方案.docVIP

财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理中的关键作用，特制定本制度。 第二条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有效的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度； （二）建立健全的财务管理的各种规章制度，检查监督财务纪律的执行情况； （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益； （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）积极主动与有关机构及财政、审计、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律规范的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （六）定期对子公司账务进行监管、审计，并将结果报送集团公司总经理、董事长。 （六）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、财务统计员、和审计人员组成， 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： （一）负责协调、沟通与各部门的关系；、 （二）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，监督本公司各个部门及各控股公司节约费用、提高经济效益； （三）利用财务会计资料进行经济活动分析，即使向公司领导提出合理化建议； （四）负责建立和完善公司已有的财务核算体系。 （五）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作自责是： 按照国家会计制度和财务工作管理相关规定执行； 妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料； 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，当好公司参谋； 完成公司领导或财务经理交付的其他工作； 第七条 出纳的主要职责是： 认真执行现金管理制度； 严格执行库存现金限额； 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； 严格支票管理制度，编制支票手续，适应支票必须经财务经理签字后方可生效； 积极配合会计做好对账、报账工作； 配合会计做好各种账务处理； 完成公司领导或财务经理交付的其他工作；。 第八条 审计的主要工作职责是： 主要负责对公司经营管理的各方面环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济的使用了资源，是否正在实现公司的目标。 处罚办法 第九条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍： 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； 用不符合财务会计制度的凭证顶替银行存款和库存现金的； 未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； 利用账户为其他单位和个人套取现金的； 未经批准坐支或为按批准的坐支范围和限额坐支现金的； 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 违反本规定条款之外认定应予处罚的； 第十条 出现下列情况之一的，财务人员应予以解聘，并根据具体情况承担相应的法律责任。 违反财务制度，照成财务工作严重混乱的； 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； 伪造、变造、谎报、未灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的； 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公共财务的； 弄虚作假，营私舞弊，非法谋私，泄露机密及挪用公司款项的； 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守导致公司利益受损失的； 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 财务档案管理制度 凡公司的会计凭证、会计帐薄、会计文件和其他有保存价值的资料，均应存档。 会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，表明月份、季度、年起止、还输、单据凭证张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。 审计工作管理制度 公司内部升级人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力，内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。 公司所属子公司应当按照有关规定由总公司设立专职审计人员。 组织对公司主要业务部门负责人和子公司的负责人进行任期或定期经济责任审计。 对总公司及子公司的的财务收支、财务预算、财务结算及其他有关的经济活动进行审计监督。 组织对公司主要业务部门负责人和子公司的负责人进行任期或定期经济责任审计； 对公司及子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对公司有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。 公司内部审计机构应当加强等于社会中介机构开展总公司及其子公司有关财务审计。资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，并做好相关更换和报酬支付的监督。 公司内部审计机构相关审计工作应当