经营管理部管理方案.docVIP

经营管理部管理制度 一、经营管理部工作职责 1、经营计划管理 2、成本费用管理 3、审计管理 4、工程审核管理 5、统计管理 二、经营计划管理 （一）经营计划 1、经营计划包括范围 根据生产计划，制定年度销售目标、经营预算、成本费用计划、利润指标计划等各项经济指标。 2、经营计划的制定 经营部根据公司发展战略，按照公司年度经营目标和各基层单位实际，在总结往年各项经济指标执行的基础上，合理核定各项经济指标计划。将拟订好的指标计划于每年的12月底上报经理办公会讨论通过后，经过股东代表大会讨论通过，下发执行。 （二）经营计划执行 经营部经理负责经营计划的全面实施。 （三）经营计划监督和考核 1、日常经营计划监督和考核 由经营部经理负责，部门设专人日常经营计划的监督和考核。 2、经营计划执行效果评估 （1）由经营管理部每月根据经营计划任务分解，对各单位经营计划进行分析和考核； （2）每月10日前进行组织召开经营分析会议。 （3）督促各独立经营单位的利润上交。 3、经营管理流程 （1）经营部对各单位经营业务进行监控。 （2）每月27日根据供应公司提供的出库材料，及当月动力费、报帐费用对各矿本月材料进行汇总，按照年初各矿成本计划进行预算材料超节情况，根据实际情况下达各矿工资总额，严格控制成本。 （3）月初负责收集各单位的财务报表，根据上报的报表分析研究，掌握各单位的经营状况，对存在问题通过经营分析会议提出并得到解决。 （4）每月10日前召开一次经营分析会议，一方面对前一月的经营工作做小结，另一方面布置下一月的工作计划。 （四）业务管理方法 1、责任到位，目标分解 根据业务性质和岗位职责，各负其责，督促各单位将经营计划和工作目标进行层层分解落实到人。 2、过程监督，结果考核 对经营过程实行监督和业务指导相结合的原则，每月不定期组织人员深入基层检查1-3次，查找经营管理过程中存在的问题和不足，根据反馈的问题及时解决和纠正。 （五）业务管理内容 业务管理内容包括：成本过程管理、销售环节管理、供应环节管理。 库房管理 1、物资库存最低标准 由经营部根据年度生产开拓计划、成本计划等因素制定《库存最低标准管理制度》，经经理办公会讨论后，并提交股东代表大会表决通过后进行实施。 2、库存管理 物资供应公司负责每月向经营班子上报库存产品报表，经营部配合物资供应公司每年对各矿库房进行全面盘点一次，盈亏进行及时通报处理。 三、成本费用管理 （一）成本费用管理内容 1、生产成本 发生在产品生产过程中成本费用。主要包括各矿生产材料消耗、动力费、办公费、低值易耗品、安全费、修理费、小车费用、招待费等，以及人员工资及补贴、生产调节基金，福利费、折旧费、维简费、保险费、安全费、住房公积金、以及列支各种生产成本摊销； 2、管理费用 公司经营管理过程中所发生的费用。主要包括公司经费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、企业改制费、咨询费、审计费、诉讼费、费用性税金、技术开发费、业务招待费、坏帐准备金、煤炭价格调节基金、转产基金等。 3、销售费用： 发生在产品销售过程中的中的费用。主要包括各矿营销队发生的装卸费、机车修理费、油料费等，营销人员工资，对外销售宣传费、质检费、业务招待费、广告费、订货费、计量费、小车费等。 4、财务费用： 公司在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括公司生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费等。 （二）经营成本管理方法 根据本年度的销售收入指标、利润指标，确定年度经营成本，然后将年度经营成本费用进行分解，实行目标考核制进行过程管理和控制。 （三）经营成本管理过程 首先对成本进行预算，确立成本考核指标，对正常事件发生的成本实行过程控制，例外事件发生的成本实行上报审批制。 四、 审计管理 （一）、审计对象 1、具有相对独立经营的基层单位； 2、经济实体单位的领导离任审计； （二）、审计工作职责 1、为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 2、本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 3、本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审计工作。 （三）内部审计组织机构及职责权限 1、经营部设审计工作组，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对董事会及经营班子负责，向董事会及经营班子书面报告审计工作。 2、经营部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组，