上海矿博实业有限公司套期保值内部控制方案.docVIP

上海旷博实业有限公司期货套期保值内部控制制度 第一条 为规范公司境内期货套期保值业务，有效防范和化解风险，特制定本管理制度。 第二条 公司在境内期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行过度投机交易。 公司的期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的锌期货品种，目的是为公司现货贸易进行套期保值。 第三条 公司期货决策小组是期货的最高决策机构。 第四条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。 第五条 公司的境内期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。 第十条 与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十一条 公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的 人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额；境内期货交易授权书由(总经理负责人签署。) 第十二条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十三条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。 被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第十五条 营销部根据总经理会提出的保值操作思路，结合现货销售的具体情况和市场价格行情，制定保值操作方案，吸收风险管理员的意见，报营销部经理审核，经总经理批准后方可执行。 第十六条 结算员根据公司的保证金情况，确定保值头寸限额，并通知交易员。 第十七条 交易员根据公司的套期保值方案选择合适的时机向经纪公司下达指令交易。 第十八条 交易员将与经纪公司初步确认的成交单传给结算员，结算员进行预结算处理，并将预结算结果传递给部门经理和交易员。 第二十条 风险管理员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告公司境内期货业务主管。 第二十一条 结算员将成交情况及结算情况信息传递给资金调拨员和会计核算员，资金调拨员依据公司《公司资金收支审批制度》及《关于费用开支审批及其他事项的补充规定》进行相应的资金收付，会计核算员进行账务处理。 境内期货业务部门应按公司会计核算的相关规定及时将境内期货业务的相关汇总单证传递到公司财务部。 第二十二条 公司根据实际情况，如果需要进行实物交割了结期货头寸时，应提前对现货产品销售员、交易员及资金调拨员等相关各方进行妥善协调，以确保交割按期完成。 第五节 风险管理制度 第二十四条 公司设置风险管理员岗位，风险管理员直接对公司境内期货业务主 第二十五条 公司风险管理员主要职责包括： 1.制定境内期货业务有关的风险管理政策及管理工作程序； 2.监督境内期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作程序； 3.审查境内经纪公司的资信情况； 4.审核公司的具体保值方案； 5.核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案； 6.对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值过程的正常进行； 7.发现、报告，并按程序处理风险事故；__ 8.评估、防范和化解公司境内期货业务的法律风险。 第二十六条 公司的境内期货开户及经纪合同签订程序如下： 1.营销部选择境内具有良好资信和业务实力的期货经纪公司，推荐给公司期货领导小组，作为公司境内期货交易的备选经纪公司； 2.总经理从中选择确定公司的境内期货经纪公司； 3.公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员代表公司与期货经纪公司签订境内期货套期保值业务经纪合同，并办理开户工作。 第二十七条 营销部应随时跟踪了解境内经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化情况报告总经理，以便公司根据实际情况来选择或更换经纪公司。 第二十八条 风险管理员须严格审核公司的境内期货保值是否为公司现货贸易所需原料进行的保值，若不是，则须立即报告公司境内期货业务主管。 第二十九条 应严格按照总经理的决议执行，并按照不同月份的实际生产能 力来确定和控制当期的套期保值量，任何时候不得超过董事会授权范围进行保值。 第三十条 公司在已经确认对实物合同进行套期保值的情况下，期货头寸的建立、 平仓要与所保值的实物合同在数量上及时间上相匹配。 第三十一条 公司建立风险测算系统如下： 1.资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸 需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量； 2.保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸 在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。 第三十二条 公司建立以下内部风险报告制度和风险处理程序： 1.内部风险报告制度： （1）当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交易员应立即报告营销部门经理和风险管理员；当市场价格发生异常波动的情况时，营销部门经理和风险管理员应立即报告境内期货业务主管，同时上报总经理 （2）