金融综合案例分析0628.docVIP

综合案例分析 某房地产开发有限公司于2003年2月20日成立，系中外合资企业，注册资本2922万元人民币（其中股东之一某城市建设开发有限公司出资1922万元占公司注册资本65%，工商登记表明资金已全部到位；另一股东香港某公司出资等值1000万元人民币的外币，占公司注册资本35%，工商登记资金未到位），主营房地产，开发项目为花园小区项目，占地面积23470平方米，建筑容积率为2.619，总建筑面积69181平方米，其中商业建筑面积10019平方米，项目总投资概算为17751万元。目前已投入7100万元，占总投资概算40%，其中前期土地及建设规划费用投入6252万元人民币，其他近900万元，现经当地某房地产评估公司估价为8260万元。 2005年10月，该公司向某银行申请房地产开发贷款10000万元，2006年1月25日，该银行审批通过该项目贷款，并下发信贷审批决策通知书，决策同意给予该房地产开发有限公司开发贷款10000万元，全部用于该花园小区项目建设，期限3年；决策同时要求该花园小区项目补充说明自有资金比例为40%的资金来源渠道。因此，该客户向我公司申请借款950万港币，并要求从从香港处注入，汇至该房地产开发有限公司资本金（外币）账户，以求解决该公司工商注册验资和该项目投入资金来源渠道问题。 验资操作流程： 香港： 1、我公司（或集团指定的公司与个人）与借款人（香港某公司）签订借款协议、连带责任保证书及担保协议等借款、担保文件，同意向申请人借款950万港币，借款申请人按贷款额的3%交纳履约保证金。 2、香港某公司开具委托投资函，以我公司（或我公司指定的其他公司）账户汇出款项（须附言：代香港该公司汇出投资款项）。 3、汇款手续完毕后，我公司指定人员执回单并即时通知我公司风险管理部，告知汇款情况。风险管理部接到汇款通知后，即时往该房地产开发有限公司资本金（外币）开户银行办理结汇手续。 房地产开发公司当地： 结汇前期准备工作： 1、委托贷款审批通过后，款项未入香港公司前，业务人员通知该房地产开发公司办理结汇前期手续，包括《购销合同》、结汇资金支付申明书、银行委托支付凭证（款项划往非广州地区时还须填写电汇凭证）、结汇申请表及其他银行要求填写的凭据。 2、我公司收集并临时监控该房地产开发有限公司资本金账户所有印鉴，同时要求增添我公司一枚印鉴至该账户。 结汇操作步骤： 1、款项自香港汇入该房地产开发有限公司后，我公司业务人员即前往该房地产开发有限公司资本金账户开户银行办理结汇，并执进账单。 2、结汇完毕，确认款项已汇入我公司指定账户后，我公司退回该房地产开发有限公司资本金账户全部印鉴，并退出我公司账户监管印鉴和退回进账单。 3、账户监管印鉴退出后，我公司按借款人用款时间收取担保费用，担保费用，并开具发票，整个借款操作完毕。 因资金结汇时必须出具资金用途，由此我公司须以一贸易公司与该房地产开发有限公司签订一份〈购销合同〉，并以此贸易公司账户接受还款。