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民营企业货币资金内部控制问题的研究 武汉生物工程学院 毕业论文 题 目 名 称 民营企业货币资金内部控制问题的研究 类 别 科研型毕业论文 系 别 管理学院 专 业 班 级 11级财务管理本科三班 学 号 1108430347 学 生 姓 名 戴绍宇 指 导 老 师 杨琨 时 间 2014年11月10日 至 2015年5月20日 目 录 II摘 要 II关键词 IIAbstract IIKey words 1一、 货币资金内部控制及民营企业的相关理论 1（一） 内部控制概念及构成要素 1（二） 货币资金内部控制的目标及主要内容 2（三） 货币资金管理控制方法 2（四） 民营企业的相关概念 3（五） 民营企业的经营环境 3（六） 民营企业的经营方式 3二、 厚德仁公司货币资金内部控制的内容和存在的问题及分析 3（一） 厚德仁公司基本情况概述 4（二） 厚德仁公司货币资金内部控制主要内容 4（三） 厚德仁公司货币资金内部控制存在的问题及分析 41. 内部控制总体设计不够合理，内部控制制度不健全 42. 管理者对内部控制的忽略，运行管理失效 53. 职务分工不明确，员工专业技能知识不够 54. 费用报销与销售收款规划不合理 55. 货币资金管理存在漏洞，各专卖店的备用金管理混乱 56. 岗位人员配备和激励机制不完善 57. 内部信息传递缺失 58. 监督机制失效 6三、 厚德仁公司货币资金内部控制完善的措施及建议 6（一） 完善货币资金内部控制总体设计 6（二） 管理层要重视货币资金内部控制，降低货币资金的风险 6（三） 加强对员工的专业培训及职务分工 6（四） 简化费用报销流程，缩短收款时间 6（五） 设置定额备用金制度，加强对货币资金的控制 6（六） 完善相关岗位的职员配备和激励机制 6（七） 加强公司及各市场之间的信息共享与传递 7（八） 建立独立的内部审计机构，加强监督管理 7四、 结论 7参考文献 9致 谢 民营企业货币资金内部控制问题的研究 ——以厚德仁公司为例 摘 要 本文从民营企业在市场经济环境中的经营状况入手，以山西的民营企业厚德仁营养健康咨询连锁有限公司为例，分析该公司的货币资金内部控制。本文以内部控制的相关理论知识为基础，以大量文献资料为依据分析了该公司货币资金内部控制的现状及问题，通过了解公司的经营管理模式和自己的分析，得出该公司货币资金内部控制产生问题的原因，并针对产生的问题及原因提出了自己的建议。 关键词 民营企业；内部控制；货币资金 Research on internal control of?private?enterprise currency fund ——To?Tak Ren?company as an example Abstract This paper starts with the operating conditions in the market economy environment from private enterprises, the private enterprises in Shanxi Tak Ren nutrition health advisory Chain Co. Ltd. as an example, the analysis of Monetary Fund Internal Control of the company. Based on the theory of knowledge of internal control, to a large number of documents on the basis of analysis of the status quo and problems of the internal control of the company#039;s cash, through the understanding of the company#039;s management mode and its own analysis, the causes of the problem of the company#039;s internal control of monetary fund, and some suggestions are put forward accord