集团资金管理——LH推荐.pptVIP

1.资金管理模式简析——资金监控 权力分配模式 资金流动模式 账户开设模式 典型场景 资金监控 权力分散 分收分支 无账户 单一账户 收支账户 独立账户 集团需要进行资金管理，但不希望或者不需要将资金集中到集团管理。 信息流 资金流 商业银行 资金管理机构 子 公司 集团账户 供应商 子 公司 子 公司 子公司 结算户 子公司 结算户 子公司 结算户 集团 四、集团资金管理模式 四、集团资金管理模式 商业银行 资金管理机构 2. 资金管理模式简析——统收统支 权力分配模式 资金流动模式 账户开设模式 典型场景 备用金 模式 高度集权 统收分支/分收分支 收入资金完全集中 支出资金按计划下拨备用 收支账户 应用范围最广的管理模式， 适合子公司较多， 企业层级复杂的集团企业 子 公司 内部存款 集团总账户 信息流 资金流 内部存款 内部存款 子 公司 子 公司 提交下拨申请，获得上划通知 供货商 子公司 支出户 子公司 收入户 经销商 四、集团资金管理模式 商业银行 资金管理机构 3. 资金管理模式简析——分散统管 权力分配模式 资金流动模式 账户开设模式 典型场景 分散统管 绝对集权 集团完全管理全部资金 各自收支 独立账户 子公司资金分散在各自账户上，集团不对其资金进行归集操作，子公司需要支出时经过集团审批。 子 公司 集团总账户 厂商 信息流 资金流 子 公司 子 公司 成员单位结算户 提交支付申请 五、集团资金集中管理注意事项 和子公司的关系 1. 处理好两个关系 五、集团资金集中管理注意事项 1. 处理好两个关系 和银行 的关系 五、集团资金集中管理注意事项 2. 重要原则 下属成员企业在结算中心开立结算帐户，保留原在银行的基本帐户 结算中心统一在银行开立帐户 结算中心不单设财务 会计报表与集团公司报表合并 业务划分 权利划分 资金所有权不变 管理权集中 资金有偿占用 集中对外融资 特殊交易须授权 五、集团资金集中管理注意事项 3. 关键问题 六、LH集团资金管理建议 END * * 集团资金管理 ——统一集约管理与风险控制 目 录 一、LH集团资金管理现状 对资金信息缺乏准确、实时的掌握 没有建立有效的资金计划体系 开户银行过多，资金分散、沉淀，存贷差异 内部三角债，对资金管理工作没有考核 对未来资金的预测缺乏足够的信息支持 分散 一、LH集团资金管理现状 子公司 银行多头开户 不便管理 资金分散效率低下 1、分散管理，资金使用效率低 银行 一、LH集团资金管理现状 2、缺乏资金管理层次 现金流管理 现金管理 资金运营 资本运营 第四层次：CEO 第三层次：CFO 第二层次：资金经理 第一层次：出纳员 资 金 管 理 一、LH集团资金管理现状 3、分散管理且无预算控制，资金管理无序 集团 子公司 没有上报预算 缺乏审批预算 没有汇报预算执行 无计划控制 支付、计划 考核无力 一、LH集团资金管理现状 4、分散管理的方式和手段落后 需要时通过口头了解子公司资金状况 没有形成资金报告体系 缺乏内部信息传 递渠道和制约机制 集团 子公司 二、资金管理趋势 资金使用有序化，防止 盲目投资，防范资金风险 集中信贷管理，扩大融 资规模，统筹内部调剂 对资金过程化管理实 时掌握资金流量和流向 减少资金沉淀，杜绝存 贷不均，降低财务费用 集中监控，适时掌握 集中计划，事中控制 集中信贷，统筹调剂 防范风险 降低成本 集中理财，降低费用 1. 资金管理目标——防范风险 二、资金管理趋势 1. 资金管理目标——提高资金管理效率 子公司 资金中心 各银行 公司领导 网络结算，实时获取收付款信息 动态监督成员企业资金流向 宏观控制资金使用 实现资金实时监控 实现资金使用的事前计划、事中监督、事后分析 二、资金管理趋势 1. 资金管理目标——提高收益，节省财务费用 集团 商业银行 资金中心 财 务 费 用 银行收入 二、资金管理趋势 信息 分散 资金 分散 信息分散 资金分散 资金监控 行使知情权 高度集中 统一收支 相对集中 计划驱动 清理账户 资金监控 资金 集中 信息 集中 账户众多，管理不便 配置缺乏合理的资源配置手段 子公司融资能力不足，限制了企业的大规模发展 银企关系不对等，企业被动 资金分散造成资金闲置、沉淀 存贷不均，无有效调配手段 财务费用长期居高不下 缺乏预算体系 资金上收 计划支出 2. 资金管理趋势——集中 二、资金管理趋势 资金归集 日常流动资金 资 金 下 拨 闲置资金 银行 偿还贷款 发放内部贷款 银行 银行 综合授信 资金计划 开 票 开 证 子公司 子公司 子公司 子公司 内部授信额度 2. 资金管理趋势——集