年度决算 沈阳云汉科技有限公司.pptxVIP

年度决算沈阳云汉科技有限公司目的结合教材的理论知识，学习并掌握如何以软件系统为工具完成年度决算操作概要年度决算前准备工作年度决算日工作年度决算前准备工作教材内容一、全面核对内外账务 二、清理资金 三、清点财产物质 四、核实损益 五、调整损益账户 六、试算平衡年度决算前准备工作理解教材内容一、全面核对内外账务：内容全面，详细讲解 二、清理资金：日常工作，方法讲解 三、清点财产物质：上述第一项已包含，不重复讲解 四、核实损益：个别工作重点讲解 五、调整损益账户：在年度决算日工作中讲解 六、试算平衡：日常工作，公式讲解全面核对内外账目1.账账核对相符核对内容：总账、明细账的发生额及余额建议：选择科目抽样核对相关功能：总账、明细账全面核对内外账目2.账款核对相符核对内容实际现金-相关余额-现金科目余额银行对账单-银行存款建议：每日核对，必须相符相关功能：资金快照、尾箱查询、现金业务流水表银行存款账户查询（查余额）、银行存款查询（查流水）全面核对内外账目3.账据核对相符核对内容：业务凭证-业务流水表建议：每日核对准备工作中可抽样核对相关功能：业务流水表全面核对内外账目4.账实核对相符核对内容：核对固定资产重要空白凭证相关功能：固定资产管理查询重要凭证查询（查询已领用未使用状态）、重要凭证使用情况（查询全部状态）全面核对内外账目5.账表核对相符业务流水-日报（应每日核对）日报-月报建议：日报每日核对相关功能：业务流水表、日报月报、月资产负债表、月利润表全面核对内外账目6.内外账务核对相符拆入资金、拆出资金其他应收款、其他应付款相关功能：拆出资金查询、拆入资金查询总账、明细账清理资金1.清理到期贷款和逾期贷款 贷款逾期提示到期还贷款 超期未还贷款自动转为逾期，无须人为操作2.清理其他业务资金 拆入资金、拆出资金3. 清理内部资金 其他应收应付款、待摊费用、呆账准备清点财产物资1.清点库存实物 现金、重要空白凭证2.清点固定资产和低值易耗品 房屋、器具、设备等核实损益1.核实各项业务收支 存贷利息收支2.核实金融机构往来收支、手续费及佣金收支、营业外收支3.核实业务及管理费收支相关功能：利润快照（数据供参考）调整损益账户1.调整应交税费2.计提固定资产折旧3.计提各项资产减值准备金以上几项属于年度决算日工作试算平衡核对内容：业务流水表、日报、月报、月资产负债表、月利润表应用公式：借方发生额=贷方发生额借方余额=贷方余额资产=负债+利润（适用于1-11月）年度决算日工作一、组织当日业务全部入账二、检查各项库存三、年度决算年度决算功能12月31日当天进入年度决算功能，操作与手动跑批相同月末计提银行存款计提、固定资产折旧、职工薪酬计提计提投放金损失准备（年末计提）相关功能：银行存款计提固定资产管理查询计提职工薪酬社员贷款五级分类调整与查询、计提社员贷款损失准备查询计提贷款损失准备金1.贷款五级分类标准正常类：本笔贷款能按期支付利息关注类：本金或利息逾期（含展期）90天（含）以内的贷款；次级类：本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款；可疑类：本金或利息逾期181天以上的贷款；损失类：借款人无力偿还贷款2.系统计提贷款损失准备的参考值计算规则正常贷款：1.5%关注贷款：2%次级贷款：25%可疑贷款：50%损失贷款：100%年度结转前操作提示计提税费（盈利情况下）年度结转后操作提示利润分配利润分配的顺序和原则法定盈余公积：按照本年实现净利润的10%提取，法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取。一般风险准备金：每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取风险准备金，用于弥补尚未识别的可能性损失。社员投资股股利：平账任意盈余公积：按公司章程或股东（大）会决议提取和使用。支付发起股股利转作资本生成报表日报、表外日报月报、表外月报、月资产负债表、月利润表、12月份利润快照年报、表外年报、年资产负债表、年利润表、年利润快照注意试算平衡：12月资产负债表：期末资产总额=期末负债总额年资产负债表：期末资产总额=期末负债总额12月利润表期末金额全为0，年利润表期末金额全为0（结转前利润，请查询12月份利润快照和年利润快照）注意事项年度决算必须在12月31日做建议年度决算日当天减少社员业务的办理要将跑批项全部执行完成年度结转项跑批完成后，除利润分配操作，不能再做其他业务取消日结后，可以继续做利润分配操作，不能再做其他业务不要重复分配社员股利生成报表后，要检查报表正确性（试算平衡）打印自动转账凭证和科目日结单新年第一天登录系统提示是否新年度建账，请选择“是”，然后正常开始办理业务即可。如果提示1月1日开始有跑批失败日期，请先补手动跑批，再办理业务。有问题请及时联系云汉科技客服附录培训视频下载：结语谢谢！