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3.5 销售月末结账 销售月末结账注意事项 3.5 销售月末结账 销售月末反结账注意事项 总 结 掌握销售管理子系统就要对销售系统的各个业务单据进行充分了解，同时要熟悉各业务单据之间的关系；要熟悉销售系统同其他子系统之间的业务关系和数据关系；要清楚销售业务形成后，会如何反应到财务，生成何种凭证等。 谢 谢 * * * * * * * * * * * * * 现结和部分现结在应收系统的数据体现，待版本确定后补入。 * * * * 此部分内容待版本确认后重新调整。 * 此部分内容待版本确认后重新调整。 * 销售订单特点： 1、相当于企业与客户之间签订的一种销售合同，通过对销售订单的管理，可以反映和监督订单的执行情况。 2、可以填制，也可以不填制。 3、需经主管审核确认，然后提交相关人员进行销售发货、销售出库、销售发票单据的生成与填制。 3.1.1 销售业务单据 3.1.1 销售业务单据 销售发货是指将货物发向客户，销售发货单是销售发货的信息载体，销售发货业务是销售流程的核心，通过销售发货单向库存、存货、应收等系统传递信息来实现企业物流的运转。 3.1.1 销售业务单据 销售发货的功能： 1、承接销售订单； 2、通知库房物品出库； 3、接收对方签收信息； 4、生成销售发票。 3.1.1 销售业务单据 3.1.1 销售业务单据 销售出库就是当库房接到销售业务的发货通知后，准备要出库的产品，并依据发货单填制销售出库单，库房管理人员核对单据数量进行发货的过程。 3.1.1 销售业务单据 3.1.1 销售业务单据 增值税发票 普 通 发 票 红字增值税发票 红字普通发票 系统提供2种类型的销售发票增值税发票和普通发票。目前手工开具的普通发票销项税含在单价中，不单独列示。系统中专用发票和普通发票内容一致，只是用于区分客户具体开具哪种发票。 3.1.1 销售业务单据 销售发票 审 核 现 结 审 核 赊销业务： 记应收账款科目 直接收款业务： 记现金或银行存款科目 ① ② 3.1.1 销售业务单据 3.1.1 销售业务单据 3.1.2 销售基本业务 3.1 销售基本业务 销售订单 销售发货 销售出库 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.1.2 销售基本业务 销售订单 ①销售发票 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 2、应收系统收到款项，录入收款单后 借：银行存款 贷：应收账款 3.1.2 销售基本业务 非现结 销售订单 ②销售发票 　借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 3.1.2 销售基本业务 现结 3.1.2 销售基本业务 如何了解销售业务进展 1、以销售订单为起点，销售发货单、销售出库单、发票选择销售订单生成，可以在销售订单明细汇总表中跟踪相关数据。 2、销售出库单选择销售订单生成时，可以在未出库查询中查看未出库订单。 3、销售出库单选择销售发票生成时，可以在销售明细表中查看已开发票的出库情况。 3.1.2 销售基本业务 注意： 1、为保证业务数据的跟踪，建议用户同种业务采用相同的流程。但目前系统无法强制执行。 2、只有直接互相生成的单据能体现跟踪关系。 如：订单—发货单—出库单 订单表和未出库查询中无法体现出库数据。 3、销售明细表中以发票为基础，只能体现根据发票生成的出库情况，不能体现先出库后根据出库单生成发票的数据。因此在发票—出库单的流程下业务完整。 3.1.2 销售基本业务 账务处理说明： 1、销售出库单在存货核算系统生成凭证。 2、销售发票可以在销售系统或应收系统生成凭证。在销售系统生成凭证需手工补充科目，在应收系统可以根据科目设置直接生成凭证，建议集成应用时在应收系统生成凭证。 3、为保证收入成本匹配原则，建议同一笔销售业务在同一个期间生成凭证。 小 结 销售管理子系统的主要单据是：销售订单、销售发货单、销售发票和销售出库单。 　　销售出库单在销售系统不与库存系统共同使用时出现在销售模块中，与库存系统共同使用时，出现在库存系统中，但是参照销售系统的各单据生成销售出库单的方式不变。 第三章 销售日常业务 3.1 销售基本业务 3.2 销售退货业务 3.3 销售价格管理 3.4 信用管理 3.5 销售月末结账 3.2 销售退货业务 销售出库 借：主营业务成本 贷：库存商品 销售退货，填红字销售出库单，红字冲销出库凭证 3.2 销售退货业务 销售发票 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 　应交税金—应交增值税—进项税额 2、借