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2010年1月15日 --2005年财务回顾 --2006年面临的形势及任务 --2006年财务工作的思路及打算 2005年财务回顾 2005年，公司的投资发展、生产经营、内部管理稳步进行：武穴、西藏、宜都二期及武汉混凝土搅拌站等项目相继建成投产并快速盈利，公司产能明显扩大，产销量迅速增长；出口业务的成功运作，新生产基地营销网络的配套建立，使公司营销渠道有效拓宽，市场占有率稳步提高,收入增加；以成本控制为重点的精细化管理积极开展，使公司整体抵御市场风险的能力得以提升。 然而，由于市场竞争的持续惨烈和国家实施宏观调控带来的区域性影响，公司产品售价整体跌至近10年来历史低位，与此同时，煤、电、油价格高居不下，生产基地内部管理的力度及效果、生产运营的效率差异明显，致使公司总体产品成本持续高位运行，部分基地经营持续亏损，公司整体盈利能力仍显不足，盈利水平大幅下降，公司主要财务指标预算完成差距很大。 1 2005年财务回顾--合并公司主要财务成果(未审计数) 2005年，公司主要财务完成全面掉预算, 收入完成预算的78.9%,较去年增长20.62%;经营性EBITDA只完成预算的68.28%,较去年下降8.99% ,经营性EBITDA%掉预算2.85个百分点,同比去年低5.97个百分点;合并公司全年仅实现利润8,273万元（若扣除汇兑收益1,363万元，利润仅6,910万元），差预算17,859万元，仅完成预算的31.66%,同比上年下降67.58%。从全年的生产经营状况看, 生产经营成果逐季改善。 2005年财务回顾--主要财务工作 一、集团化管理稳步推进 在集团内实施统一的会计政策和会计核算方法；编写统一的成本计算单和预算分析报表,使公司财务信息在各分子公司之间更具可比性,为公司管理评价提供了基础;制定统一的差旅费、办公费、电话费标准并组织实施。 二、资金管理成效明显 加强了对分子公司资金监管力度，坚持在集团内实施资金统一调配,全年调配资金4亿多元;积极进行筹资工作,成效明显,05年取得武汉粉磨站、宜昌二期、云南项目、襄樊项目、岳阳项目固定资产借款 （额度）6.4亿元,确保了公司生产经营、投资发展按计划进行,保障了公司资金链安全. 三、税收管理取得新进展 积极争取出口退税政策的落实,使公司享受出口贸易型企业的退税政策,使出口业务达到预期政策目标，全年实际收到退税收入625万元;总部收到资源综合利用产品减免所得税820万元;恩施、阳新、武穴公司落实资源综合利用、所得税等优惠政策取得实质进展;合理分摊部分总部费用、分子公司费用，力避税收损失。 4 2005年财务回顾--主要财务工作 (续) 四、预算管理不断深化 进一步完善预算编制模版设计及严格预算分析报表的填报，探索性地组织编写出成本树分析模板，为公司强化成本管理和控制提供了实用的分析工具;完成2005年度BP计划（财务单元）和FinPlan编制。 五、成本管理扎实开展 公司成立了成本管理领导小组, 在全集团开展了成本管理经验交流及为降低成本献计献策活动, 促进了成本管理向纵深开展. 六、其他工作 1、配合安永华明会计师事务所完成B股增发尽职调查工作。 2、配合完成股权分置改革资产评估及审计的相关工作。 3、不断构架财务核算及管理平台,稳步实施ERP.保证ERP的建立同步与项目建成一并投入运行. 2005年财务回顾--主要财务问题 1、效益问题： 产品售价持续低位，产品成本持续高位，部分基地运营艰难，经营持续亏损，集团公司盈利空间被严重蚕食，盈利能力未能与规模扩张同步提升，产能发挥也由此明显受限。 内部突出影响： 管理力度及生产效率差异明显，部分生产基地熟料实物煤耗、水泥综合电耗较高，有些公司费用超预算;公司及下属分子公司存在未对预算各项指标进行分解及有效控制、考核不及时甚至未严格考核现象,致使预算执行缺乏刚性约束,预算控制力较弱. 1)金猫公司改造未能达到计划预期，水泥、熟料掉产, 8#窑调试运行故障多,消耗高,煤电价格尤其是电力价格严重偏高且一直高居不下,而宏观调控所导致的市场价格严重掉预算及去年同期,致使EBITDA%仅为4.75%,同比去年减利高达9400万元,公司经营风险不容回避. 2) 黄石公司5号窑运行效率不高,检修频繁，机物料消耗增加，影响变动制造费用吨含量达20.50元（扣除机修调帐因素），超预算1.35元/吨，单位制造费用高达48.43元/吨，超预算5.25元/吨。公司亏损. *Huaxin cement 华新