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公司名称信息 2008年控股财务共享中心大学生培训课件总帐部分 讲师简介—吴秀敏 财务共享中心全家福 总帐业务 总帐会计岗位概述 总帐的日常业务 总帐的月末结帐业务 总帐会计岗位概述 1.总帐会计日常业务的处理 2.对各业务模块业务掌握，每月抽检会计凭证 3.了解成员企业业务 4.财务共享中心有新的通知，及时告知成员企业 5.月末结帐前，需要督促成员企业财务及时扫描单据 6.规范成员企业财务扫描件 7.进行月末结帐 8.编制经营月报 总帐业务 总帐会计岗位概述 总帐的日常业务 总帐的月末结帐业务 总帐的日常业务 总帐的日常业务有： 1.银行转款 2.银行手续费业务 3.提现和存现 4.银行利息收入 5.银行贷款利息支出 6.往来款业务 7.支付各项保险、税金等 … 银行转款 业务描述： 银行转款：指同一个公司内部不同账户间的款项划转，有两种情况： 第一种情况：款项划转的两个银行开户地都在成员企业经营地，此种情况成员企业需扫描两个划款行的银行转帐单据。 第二种情况：款项划转的两个银行开户的其中一个在成员企业经营地，另一在廊坊本埠，此种情况成员企业只需扫描本地银行的单据，在廊坊开户银行的单据由出纳自银行取回后交给总帐会计，将收到的扫描件与本地银行单据核对后进行帐务处理。 会计分录： 借: 银行存款 贷: 银行存款 注意事项： 首先查看扫描件信息是否正确，如，公司名称（扫描件是否扫错公司）、扫描件性质（是否为银行转款），确认无误后，根据扫描件信息开始进行帐务处理操作。 其次SAP操作时，如果是收入户，应再分配处输入日期；银行账户均为清算户 操作路径：F-02会计核算－财务会计－总分类账－过帐－F-02一般过帐也可以选用FB50 练习题（1） （2） （3） 银行手续费业务 业务描述： 银行转款会发生手续费，使用网上银行会产生网银手续费，购买支票会产生工本费等，这些在办理相关银行业务时产生的费用都应记入财务费用－金融机构手续费。 会计分录： 借: 财务费用－金融机构手续费 贷: 银行存款 注意事项： 首先查看扫描件信息是否正确，如，公司名称（扫描件是否扫错公司）、扫描件性质（是否为银行手续费），确认无误后，根据扫描件信息开始进行帐务处理操作 其次SAP操作，应在文本处写清楚，此笔手续费性质 操作路径： F-02会计核算－财务会计－总分类账－过帐－F-02一般过帐可以选用FB50 练习题 （1） （2） （3） 提现和存现业务 业务描述 ：提现业务，指从银行提取现金。 存现业务，日常收到的库存现金存入银行。 会计分录： 借: 现金－人民币 借：银行存款 贷: 银行存款 贷：现金－人民币 注意事项： 银行和现金得借贷方向要正确，支出银行帐号，一般由本地财务出纳在支票存根联注明；如果账户是收入户，还应当在分配处输入银行日期 操作路径： F-02会计核算－财务会计－总分类账－过帐－F-02一般过帐或者选用FB50 练习题（1） （2） （3） 银行利息收入业务 业务描述：企业在银行开立账户，会收到银行的存款利息，记入财务费用－利息收入。 会计分录： 借: 银行存款 贷:财务费用－利息收入 注意事项： 首先应在利息收入科目分配处输入存款期限和利率，其次应将财务费用－利息收入科目反记帐 操作路径：F-02会计核算－财务会计－总分类账－过帐－F-02一般过帐或者选用FB50 练习题：（1） （2） （3） 银行贷款利息支出业务 业务描述：企业从银行贷款，需要支付贷款利息,这些贷款利息会定期从企业银行账户划走。 会计分录： 借: 财务费用－XX年贷款利息支出（根据贷款期限选择相应科目） 贷:银行存款 注意事项： 首先注意贷款利息支出是几年的，用于选择会计科目；其次财务费用科目分配处需要输入贷款期限和贷款利率，便于查账。 操作路径： F-02会计核算－财务会计－总分类账－过帐－F-02一般过帐或者选用FB50 练习题