中国石油大学公务卡知识问答-财务处-中国石油大学华东.PDF

中国石油大学 （华东）公务卡知识问答 一、公务卡基础知识 1．公务卡是一种什么卡？ 答：所谓公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和 财务报销业务的银行信用卡（贷记卡）。公务卡制度的直接作用是将传统现金支 付结算改为用公务卡支付结算，以留下交易痕迹。我校现阶段即将发行并使用的 公务卡，是指学校在职在编人员（以下统称教职工）持有的具有一定的透支消费 额度和透支免息期、主要用于日常公务支出和财务报销业务的个人贷记卡。 2．为什么要办理公务卡？ 答：根据《财政部关于中央预算单位2016 年预算执行管理有关问题的通知》 （财库[2015]220号）、以及教育部转发 《财政部科技部关于中央财政科研项目 使用公务卡结算有关事项的通知》（财库[2015]245号）精神，按照《关于实施中 央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（财库〔2011〕160 号）要求，我校作为 中央部门预算单位必须执行公务卡结算制度，为此需办理公务卡。 3.为什么协议银行选择中国建设银行 答：因为我校属中央预算单位，其财政资金拨款账户由财政部指定开设 在建设银行，公务卡结算系统须与财政资金账户相互关联，所以使用建设银 行发行的公务卡。 4．推行公务卡结算制度的意义是什么？ 答：推行公务卡结算制度是公共财政支出管理改革的重要内容之一。公务卡 作为一种现代化支付结算工具，具有重要的现实意义。 首先，有利于提高公务支出的透明度。公务卡结算的所有支付行为都有 据可查、有迹可寻。持卡人一旦刷卡消费，银行将把相关交易信息发送到财 政国库集中支付系统，学校财务部门就可以通过国库支付系统获取刷卡人的 所有信息，包括持卡人名称、消费日期、消费金额、消费地点等。学校财务 部门在报销时通过集中支付系统的公务卡报销流程自动提取上述信息，对公 务消费进行全面、有效的审核，提高公务支出的透明度，堵塞支出管理漏洞。 第二，有利于提升学校的财务管理水平。推行公务卡结算制度，既不需 要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前向学校借款，可 最大限度地减少学校现金支出，降低现金支付风险，简化了工作人员办理报 销业务的手续，有效克服了传统现金支用方式存在的问题。 第三，有利于从源头上预防腐败，杜绝违规违法行为。公务卡直接与国 库集中支付系统联网对接，便于财政、监察、审计部门进行监控，从制度管 理上有效杜绝部门及个人利用职务之便，滋生票据挂靠、凑票报销、虚开发 票等腐败现象。 5．公务卡与普通银行信用卡有什么区别? 答：公务卡并非一般意义上的银行卡，而是指预算单位工作人员持有的， 主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。它除了普通信用卡所具有 的透支额度与透支免息期功能外，与普通信用卡的主要区别：一是公务卡的 持卡人为学校的在职在编教职工，开卡时必须由学校确认其身份；二是公务 卡主要用于公务活动开支； 6．如果教职工已经持有普通信用卡，还需要开设公务卡吗？ 答：需要。原因有二：一是为了保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理， 二是银行须将公务卡的公务消费信息维护到财政国库集中支付系统上，以便学校 在报销时提取和查询。如果使用普通信用卡，学校就无法通过财政国库支付系统 提取和查询公务消费信息，不能完成公务卡报销业务。 7．推行公务卡对学校现行财务管理有哪些影响？ 答：第一，推行公务卡后，现行会计核算办法不变，报销基本流程、审 批程序不变。公务卡持卡人的公务消费事项仍需按照现行的财务管理制度、 审批权限与程序办理。 第二，使用公务卡刷卡消费，除要取得相应报销发票凭证外，还要取得消费 交易凭证（即银联POS 机小票）或打印网上交易支付信息凭证（包括姓名、卡号、 时间、金额等信息）。 第三，推行公务卡后,一般业务不需要提前向财务预借现金或预借支票，可 直接先刷卡后报销，简化了程序，方便了教职工。 第四，推行公务卡，督促教职员工要抓紧办理报销手续，因为公务卡的透支 额有免息期，为了避免持卡人不能按时还款所带来的个人信用不良记录和逾期利 息、滞纳金等后果，持卡人最迟于到期还款日前10 个工作日到财务处办理报销手 续，以便财务处在还款日前将公务卡消费款项及时还清。 第五，免息期如何计算。假定你的账单日是每月的7 日而还款日这月的27 日,如果你在5 月的账单日之后即5 月8 日(假设当月为5 月)消费了2000