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财务管理制度 第一章　总则 为适应企业管理和持续发展的需要，规范公司财务行为，加强财务管理和会计核算，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律法规和广厦控股创业投资有限公司（以下简称控股公司）有关财务管理制度的规定，结合广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）实际情况，特制定本制度。 本制度适用于公司本级和公司所属公司、分公司、项目部以及驻外办事机构（ 以下简称各单位）。 根据统分结合的原则，公司实行统一领导、分级管理、分级核算的财务管理体制。公司根据企业章程和管理需要实行财务总监制度。财务总监是公司经营班子的主要成员之一，财务总监为公司财务负责人，享受公司副总经理待遇。 财务管理在公司财务总监统一领导下，实行公司、分公司、项目部的三级管理、三级核算的管理体制；直属项目部则实行公司、项目部的二级管理、二级核算的管理体制。 单位负责人对本单位的财务管理和会计资料的真实性、完整性负责。 公司财务管理的基本原则 1、合法经营与规范行为原则。各单位应严格遵守国家财经法律法规和控股公司制定的各项规章制度，严格执行财务开支范围和标准，如实反映企业的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，接受国家财税机关的检查监督。 2、统一领导与分级管理相结合的原则。各单位应当在公司统一领导下，严格遵守公司财务管理制度，在执行公司统一的会计核算方法的前提下，在公司授权范围内自主开展经营活动，实行内部独立核算，自负盈亏。 3、财务管理应遵循全面性原则。财务管理活动应始终贯穿于生产经营活动的全过程，对各单位生产经营活动的全过程实施监督和控制，确保公司的稳步有序和健康发展。 4、股东利益最大化原则。股东利益最大化是财务管理的追求目标。因此，各单位应建立健全内部各项规章制度，加强财务管理，规范财务管理基础工作，运用各种科学、积极有效的管理手段，以实现股东利益最大化目标。 公司财务管理的基本任务 1、依法科学合理筹集资金，满足生产经营及发展的需要； 2、积极参与公司的投资活动和资本运作，参与投资项目的可行性论证分析和公司资产重组、收购兼并企业有关资产清查核实工作。 3、确保公司资产及资源安全完整，充分利用各种资产和资源，盘活存量资产，提高资产与资源的利用效益； 4、正确核算各项收支，强化成本费用管理，努力提高经济效益； 5、按照国家财经政策准确计算利润，合理分配利润，依法及时上缴国家税收； 6、不断健全和完善公司财务管理制度和会计核算办法，规范会计基础工作，建立健全资金监控管理体系； 7、加强财务管理、提高会计信息质量，认真分析与充分利用会计信息和数据，确保信息质量，为公司领导决策提供真实有效的会计信息。 公司财务管理的主要方法 为有效地组织、监督和控制财务活动，公司及各单位应采用一套完整科学有效的财务管理方法，以实现财务管理目标。 1、财务预测。根据公司的历史资料，考虑现实条件和今后公司发展战略，运用定性预测的经验估算法和定量预测的时间序列法、量本利分析法等手段，对公司的资产变动、现金流量、成本费用、收入利润等进行全面的分析，并据此作出预测和推断。 2、财务决策。在财务预测的基础上，采用净现值法、现值指数法、内含报酬率法等方法，对筹资投资、成本费用和收入利润等不同方案的财务数据进行比较，全面权衡利弊，从中选出最优方案。 3、财务预算。各单位要在下一年度来临前，以公司批准的未来年度发展规划及公司下达的下一年度各项经营指标为依据，运用平衡法、比较法、前期实绩推算等方法，对本单位生产经营活动的成果进行预测，编制单位财务预算和资金计划上报公司核准。 4、财务监督。以公司核准的财务预算和资金计划为依据，运用计划控制法、定额控制等方法，对生产经营的日常活动实施财务监督，主要通过筹资控制、投资控制、货币资金控制、成本费用控制、利润控制和财务分析等手段实施财务监督。各单位应对所属单位、项目部进行定期或不定期的财务检查，及时发现和提出解决存在的问题，以确保年度各项经营指标的完成。 5、财务分析。各单位财务部门应以会计信息和财务预算为依据,运用比率分析法、因素分析法等方法对一定期间的经营活动过程及其结果进行分析和评价。财务分析要通过各项财务指标来全面评价本单位的财务状况，重点分析资金增减变动及周转情况；资产变动及结构情况；成本费用升降情况；利润形成及分配情况，所有者权益增减变动情况；财务预算执行情况等。发现异常情况应及时报告单位有关领导并上报公司财务管理部和公司有关领导。 第二章 财务机构及会计人员 根据公司统一领导、分级管理、分级核算的财务管理体制，财务管理实行财务总监负责制，配备财务总监一名。 财务总监领导全公司的财务管理、会计核算等工作，负责审定会计核算、资金管理、成本控制、费用管理、内部借款管理、银行账户管理等公司财务管理制度