会计模拟实操分录.docxVIP

借：应交税费—应交所得税 214500 —应交营业税 2500 —应交城建税 15960 —应交教育费附加 6840—未交增值税 225500贷：银行存款 465300借：固定资产—电子检测仪 120000在建工程—数控车床 144000 ---磨床 63996无形资产 9600贷：实收资本 300000资本公积 33917.58 其他应付款—华益集团 3678.42借：材料采购—原材料 54100 应交税费—应交增值税（进项）9197贷：银行存款 63297借：应收票据—张庄水泥厂 4212 贷：主营业务收入—1#破碎机 3600应交税费—应交增值税（销项）6125．借：其他货币资金—银行汇票存款 15000 贷：银行存款 150006.（1）借：材料采购—原材料 1200 应交税费—应交增值税（进项）204 贷：应付票据—顺丰物资公司 1404 （2）借：财务费用 12贷：银行存款 127. 借：材料采购—原材料 20800 应交税费—应交增值税（进项）3501.20贷：银行存款 24301.208. 借：原材料—见附表 75460 材料成本差异—原材料 640贷：材料采购—原材料 761009．借：生产成本—见附表 55767.50 制造费用—铸造车间 300 管理费用 300贷：原材料—见附表 56367.5010. 借：自制半成品—减速机架 8400贷：生产成本—铸1001# 840011. 借：管理费用—差旅费 400贷：库存现金 40012. 借：其他货币资金—存出投资款 100000贷：银行存款（1） 借：银行存款679.20贷：其他货币资金—银行汇票存款 679.20（2）借：材料采购—原材料 12240 应交税费—应交增值税（进项）2080.80贷：其他货币资金—银行汇票存款 14320.8014. 不做账务处理15. 借：在建工程---数控车床 5430 ----磨床 3430贷：银行存款 886016. （1）借：应收票据—凤鑫煤矿物资公司 50000贷：预收账款--凤鑫煤矿物资公司 50000 （2）借：银行存款 20000贷：预收账款--凤鑫煤矿物资公司 2000017. 不做账务处理18. 借：制造费用—铸造车间 1200—加工车间 250—破碎机车间 1020贷：周转材料—低值易耗品（工作服）1200—低值易耗品（量具） 250—低值易耗品（刃具） 102019. 借：预付账款—凤鑫钢铁厂 40000贷：银行存款 4000020. 不做账务处理21. 借：银行存款 30000贷：预收账款—凤鑫铝厂 3000022. （1）借： 管理费用—福利费 20350贷：应付职工薪酬—福利费 20350 （2）借：应付职工薪酬—福利费 20350贷：银行存款 2035023. 借：交易性金融资产—成本 50000 投资收益 500贷：其他货币资金—存出投资款 5050024. 借：固定资产—汽车 51282.05 应交税费—应交增值税（进项） 8717.95贷：应付账款—汽车贸易公司 6000025. 借：材料采购—原材料 9600 应交税费—应交增值税（进项）1632贷：应付账款—天津机械设备公司 1123226. 借：其他应付款—华益集团公司 3678.42 财务费用—汇兑损失 306.54贷：银行存款 3984.9627. 借：应收票据—大众金属公司 28080 贷： 主营业务收入—2#破碎机 24000 应交税费—应交增值税（销项） 408028. 借：销售费用—包装费 769.20贷：周转材料—包装物（木箱）769.2029. 借：银行存款 62000贷：应收账款—新疆有色金属公司 6200030. 不做账务处理31. 借：营业外支出 51793贷：银行存款 5179332. 借：固定资产—电动机34000贷：营业外收入 3400033. 借：固定资产清理—车床 28600 固定资产减值准备 1600贷：固定资产—车床 3020034. 借：库存现金 35721贷：银行存款 3572135.（1） 借：应付职工薪酬—工资 35721贷：库存现金 35721 （2）借：应付职工薪酬—工资 3079贷：其他应付款—保险公司 307936. 借：材料采购—原材料 2386.20 应交税费—应交增值税（进项）418.20贷：银行存款 2804.4037. 借：原材料—油漆 2400 ----齿轮 12600 贷：材料成本差异—原材料 373.80材料采购—原材料 14626.2038. 借：银行存款 200000贷：短期借款—生产周转借款 借：生产成本—见附表 32700 制造费用—加工车间 360 委托加工物资---包装物 480贷：原材料---见附表 335