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税优健康险如何购买 可带病投保 　　 　　 　　 　　 12月11日，财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，确定了个人税优健康险试点地区、产品规范、个人所得税税前扣除征管等问题，标志着个人税优健康险正式落地。《通知》自2016年起执行。? ? 作为国内首个政策性人身险产品，个人税优健康险试点方案亮点颇多。除了允许“带病投保”、“保证续保”外，还规定了“年度保险金额不低于20万元”、“保险责任涵盖医保目录内外”、二次报销后“实际赔付的金额低于合同约定范围内被保险人医疗费用的90%，应向被保险人自动补齐相关差额”等保障措施，被视为个人医保外的有力补充。? ? 值得一提的是，目前，平安养老、泰康养老、阳光人寿、太平养老等多家险企正在预热相关产品，因符合相关规定的产品需获得保监会审批，消费者最快下周可以买到个人税优健康险。? ? 收入越高可免税金额越多? ? 《通知》规定，试点地区个人购买符合规定的健康保险产品支出按照2400元/年的限额予以税前扣除。目前个人所得税的起征点为3500元/月，如果一个人购买商业健康险保费达到200元/月，则意味着其个人所得税的起征点实际将调高至3700元/月。? ? 按照太平养老的测算，月收入越高，通过购买税优健康险可享受的税收优惠越多。假设个人“五险一金”缴费比例合计23%，每月税前薪资5000元、7000元、9000元、万元、万元、万元对应全年可少缴税额分别为72元，240元、240元、480元、480元、600元。? ? 南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来则指出，如果商业健康保险税优政策全面实施，且由此引发的健康保险需求完全释放的话，那么未来商业健康险的年增长保费约为4000亿元，相当于政府用170亿元税收让利的杠杆，撬动了4000亿元的健康险市场。? ? 此外，有业内人士表示，国家以个人所得税为购买税优健康险产品的纳税人提供补贴，一方面可以大幅提升群众购买健康险的积极性，促进健康保险的发展；另一方面，也将带动其他人身保险的销售。从更深层次的角度来讲，商业保险公司在社会保障体系构建中的作用再次得以强化。? ? 平安人寿总经理赵福俊表示：“税优健康险将不会拒保，产品准入门槛低，惠及普罗大众，会极大地扩展购买人群，这也将成为社保医疗外的有力补充，具有积极的社会意义。它的设计将遵循合理定价、保本微利的经营原则，具备准公共产品的性质，是保险企业主动承担社会责任的又一体现。”同时，这也对保险公司的软硬件设施、主动服务能力及风险管理能力提出了更高的要求。? ? 将大幅降低个人自费比例? ? 根据《通知》，保险公司需参照示范条款开发个人税优健康险，并上报保监会审批。ABC条款分别适用于有社保；有社保、对大额医疗费用保障有需求人群；无社保人群。各保险公司可以在此基础上适当放宽医疗保险的承保条件、责任范围或提高保障水平。? ? 中国太保相关负责人告诉《每日经济新闻》记者：“目前，居民医疗费用主要由基本医保、大病保险买单，个人承担的医疗费用比例较高，主要原因就是缺乏商业医疗保障。”相关数据显示，虽然个人自付的医疗费用比例有所下降，但预计2020年个人自付医疗费用比例仍达%。而个人税优健康险可作为个人医保外的有力补充，对于上述A、B条款适用人群：社保范围内的剩余费用可100%报销，社保范围外的费用80%报销。? ? 中国平安(601318,股吧)提供的案例显示，王先生因病住院治疗，共花费住院医疗费83000元，统筹基金支付20000元，个人支付63000元。因王先生购买了税优健康保险产品，二次报销情况为：医保目录内报销×100%=19500元，医保目录外报销 43500×80%=34800元，合计赔付54300元。? ? 与大病保险类似，个人税优健康险以“微利经营”为基本原则，设有差额返还机制。示范条款规定，医疗保险简单赔付率不得低于80%。即赔付率低于80%的，保险公司需在下一会计年度的3月31日前，将差额部分返还到被保险人的个人账户。? ? 此外，值得一提的是，上述A、B示范条款还规定：实际赔付的金额低于合同约定范围内被保险人医疗费用的90%，应向被保险人自动补齐相关差额。上述王先生的案例，因其自身有社保，在规定限额内整体报销比例不得低于90%，最终理赔金额为63000×90%=56700元，王先生个人实际支出6300元。自付比例由原先的%下降至%，将大大降低老百姓(603883,股吧)看病负担。? ? 可带病投保、转移保单权益? ? 平安人寿产品专家指出，个人税优健康险具有“保障范围广、保障额度高”等特点。保障责任范围包括：提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊及3种慢性病门诊费报销。年保险金额不得低于20万元，累计保险金额不低于80万元，且