财审科职权流程图1-3.docVIP

大额支出权力运行流程图 （财务审计科） 非税收入不及时入账或坐收坐支（高风险） 预算申请（具有真实性、合理性） ↓ 分管科室业务领导签署意见 ↓ 分管财务领导审核 ↓ 局长办公会议研究 ↓ 民主理财小组集体审核 （严格执行标准、符合文件规定） ↓ 按规定报帐 ↓ 进行财务公示 经费支出与管理权力运行流程图 （财务审计科） 经手人提出原始凭证（经手人，验收人） ↓ 专项资金使用（高风险） ↓ 科室负责人签署意见 ↓ 分管业务领导审核 ↓ 民主理财小组审核 （票据真实、支出有预算、出差通知、招待费按规定标准） ↓ 经费报帐 教育内部审计权力运行流程图 （财务审计科） 组织专业审计人员 调阅资料 ↓ 查阅相关帐目 ↓ 下审计报告（中风险） ↓ 作出整改意见