贵州宏福实业开发有限总公司会计报表附注-中国债券信息网.PDFVIP

州宏福实业开发有限总公司 会计报表附注 一、公司基本情况及决算范围： 州宏福实业开发有限总公司 （以下简称本公司）以 州省瓮福矿肥基地为主体，经贵州省人 民政府批准，1994 年6 月29 日在 阳成立，注册资本1.68 亿元，法定代表人：何浩明。瓮福矿肥 基地由瓮福磷矿和瓮福磷肥厂两个国家重点项目组成。瓮福磷矿1990 年 11 月开工，1995 年建成； 瓮福磷肥厂1997 年建设，1999 年通过72 小时考核。瓮福矿肥基地2000 年11 月建成并完成试生产， 12 月进入正式生产阶段，2001 年 12 月通过国家竣工验收，2001 年5 月基建将瓮福磷矿 瓮福磷肥 厂项目资产及债权债务移交生产。 本公司主要以生产经营磷化工系列产品为主，主要产品为磷酸二 铵 磷酸一铵 磷矿石 磷矿砂 滴灌肥、黄磷 复合肥、五钠等，生产经营地主要分布在福泉 贵阳等地。 决算范围：本套报表合并决算包括宏福总公司下属各模拟分公司核算的二级部门及投资比例直 接或间接达到50% （含50%）以上或实质性控制的子公司。模拟分公司的二级单位是：总公司本部 内部银行 瓮福磷矿 瓮福磷肥厂 磷业发展公司（不含子公司和联营合资公司） 进出口公司、销 售公司、供应公司、社区综合管理部 瓮福铁路专用线 瓮福第一宾馆 贵阳办事处 技改指 部 （含基建扫尾部分 重钙改磷铵技改）。符合合并会计报表范围的实质性控股子公司有：贵州瓮福磷 化工进出口有限公司 开阳双山坪磷化工有限公司 北海宏福复合肥有限公司 瓮安大信北斗山磷 矿 瓮安县瓮福黄磷有限责任公司 贵州宏福石化有限公司 州瓮福黄磷有限责任公司 贵州宏 福剑峰公司。 二、不符合会计核算前提的说明 本年度无不符合会计核算前提的披露 三、主要会计政策、会计估计的说明 1 会计制度：《工业企业会计制度》 《企业财务报告条例》 2 会计年度：公历1月1日至12月31日。 3 记帐本位币：人民币 4 记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5 外币业务核算方法 发生的外币购销业务，按当日的市场汇率折算为人民币入帐，同时按照外币的金额登记有关外 币帐户；期末对各外币帐户余额按期末市场汇率折合为人民币金额，由此而产生的汇兑差额，列入 当期损益。 发生的外币借款业务，按照借入外币时的市场汇率折算为人民币入帐，同时按照借入外币的金 额登记相关外币帐户；期末对各外币帐户余额按期末市场汇率折合为人民币金额，由此而产生的汇 兑差额，属于资本性支出的，列入资产价值，属于收益性支出的，列入当期损益。 6 现金等价物确定标准 持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的短期投资确定为现金 等价物。 7 短期投资核算方法 短期投资计价：取 时初始成本，为取 短期投资时实际支付的全部价款，包括税金 手续费 等相关费用，但不包括已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。 收益的确认方法：于到期兑现或转让时计入当期损益。 8、应收帐款核算方法 确认坏帐损失的方法：每年末对应收帐款进行检查，如符合以下条件之一的，可在年末确认。 债务人死亡 以其遗产清偿后仍然无法收回；债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；债 务人较长时期未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。 坏帐核算方法：备抵法，每年末按应收帐款余额的3‰计提。 9 存货核算方法 存货分类：产成品和半成品按品种分类，主要原材料按品种 辅材按类别分类。 存货取 和发出的计价方法：计划成本计价。 存货盘存制度：采用永续盘存制，并于每年末进行实地盘点，年度中间根据管理需要不定期抽 盘。 低值易耗品摊销方法：一次摊销。 10 长期投资核算方法 长期股权投资：投资时按实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对被投资单位的投资占该单 位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但对其不具有重大影响，采用成本法核算；被投 资单位宣告分配的利润或现金股利确认为当期投资收益。公司对被投资单位的投资占该单位有表决 权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对其有重大影响，采用权益法核算；按应享有或应分 担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；公司对其他