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财务管理岗位廉政风险防控 一、岗位职责 二、工作流程 三、廉政风险点及风险等级 四、廉政案例 五、风险防控措施 一、财务管理岗位职责 会计岗位职责 出纳岗位职责 财务报账员岗位职责 二、财务管理工作流程 ◆单位基本帐会计核算流程 ◆暂扣、罚没物资管理工作流程 单位基本帐会计核算流程 单位基本帐会计核算流程 暂扣、罚没物资管理工作流程 ◆物资入库 ◆暂扣物资出库 ◆暂扣物资转罚没物资 ◆罚没、收缴物资处理 暂扣、罚没物资管理工作流程：（一）物资入库 二、暂扣物资出库 三、暂扣物资转罚没物资 行政处罚决定书 暂扣物资 转 罚没物资 罚没财物收据 四、罚没、收缴物资处理 三、岗位廉政风险点及风险等级 四、岗位廉政案例 【案情】： 1998年初，××市××工商所应××镇××村委的要求，帮助其共同管理该村菜市场，双方就此签订了书面协议，规定该村收取的菜市场摊位费除每年提取2万元作为菜市场的维修开支外，剩余部分由××村和××工商所分别按70%和30%分成。自1998年1月至2002年3月，××工商所以收条、工资发放名册、收款收据、误工补贴等形式共从××村提取分成款232960元。该工商所没有将该笔款项按“收支两条线”的规定入帐，而是交由该所出纳保管，并在1998年1月至2002年底期间用于该所食堂亏空补助、购置年货、慰问有关部门、双休日加班及早餐补贴、招待费及汽油费、购置所内装备、临时人员工资，以及工商行政管理人员管理补贴（包括原工商所所长黄××在内共13人计59800元）等八个项目的开支，共计231435元，应结余1525元（由于出纳计算错误1000元，实际余额只有525元）。上述开支均未入帐，亦未保留原始支付凭证，只是在该所原所长黄××和出纳的笔记本上作了记载。 岗位廉政案例一 岗位廉政案例一 【点评】： 在大家的日常思维中，认为为集体谋福利，只要不入个人腰包，出不了大事，事实上作为行政机关的行政收费权利和非税收入都受到法律法规的约束，任何收支不入账等违反财经纪律的行为，根据情节轻重，都要给予责任人相应的纪律处分。 岗位廉政案例二 【案情】： 郑XX，2000年12月到2003年12月任XX工商所所长、党支部书记，因乱收费、私设小金库受到党纪处分。 经查明：2001年初，XX工商所接受XX镇四村的委托，利用工商管理职权之便，代该村收取村办农贸市场摊位费，至2003年12月，累计收取150592.40元，按事先约定共付给XX镇四村84500元，余额66092.40元被陆续放在本所小金库中。2001年上半年至2003年12月期间，经郑XX同意，采用虚开汽油费发票等方法到市工商局套取资金9317.47元，连同本所房屋出租收入等合计20755.47元，也陆续放在小金库中。上述小金库资金共计86847.87元，期间，经郑XX决定分六次发放给本所干部职工共计50060元，郑XX个人从中发得3600元；经其决定开支使用25000元；此外，郑XX还先后分三次从小金库中领取10900元使用，至案发时未报帐。 岗位廉政案例二 郑XX身为中共党员，本应廉洁自律，而他却主动 违反财经纪律，根据《中国共产 党纪律处分条例》第一百七十八 条和《中国共产党纪律处分条例 （试行）》第一百条规定，经×× 市纪委常委会研究，决定给予郑 XX留党察看一年处分，收缴郑XX 违纪款36790元，上缴国库。 岗位廉政案例二 五、财务管理岗位风险防控措施 五、财务管理岗位风险防控措施 五、财务管理岗位风险防控措施 五、财务管理岗位风险防控措施 五、财务管理岗位风险防控措施 * * * * 财务岗位廉政教育 衢江分局 张丽 会计岗位职责 协助局领导和办公室主任做好本局财务会计工作，接受财政、 审计、物价等部门的指导，加强与上述部门的联系沟通 负责编制、报送本局年度预算草案、申请用款计划、 财务收支计划、财务分析报告等财务工作材料 负责定期编制财务报表