保荐项目尽职调查问核核查实务精选.pdfVIP

保荐项目尽职调查问核核查实务 保荐项目尽职调查问核核查实务 一、监管要求 2011 年4 月6 日，发行监管部发布《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核 指引》（附件一），要求对于IPO 项目在见面会召开当日进行问核，由签字保荐代表人、 保荐机构保荐业务负责人或保荐业务部门负责人当场填写问核表，并誊写承诺事项后进 行签字确认。 2011 年7 月 1 日，创业板发行监管部发布 《创业板保荐项目尽职调查问核程序指 引》（附件二），基本要求与发行监管部基本一致。此外，2011 年 11 月 14 日，创业板 发行监管部发布 《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》（附件三），要求应获取 央行征信平台的企业基本信用信息报告的简单版及明细版，在申报时提交《有关XX 公 司金融业统一征信平台信用信息专项核查意见》。 在见面会当天问核时，要求问核表的表头部分 （发行人名称、保荐机构名称、保荐 代表人姓名）和最后一页的签字页须手写，表内部分（具体核查事项内容）可事先填列 并打印。如有未实施或不适用的核查事项，可如实告知、并在备注中注明原因。 发行部和创业板部关于问核核查事项的对比如下表所示： 主板、中小板 创业板 条目 37 条必备内容 41 条必备内容 差异 第14 条 表头部分 内容 发行人控股股东、实 增加律师及签字人员、会计师及签字人员誊写项 际控制人直接或间接 5 条新增核查事项 持有发行人股权质押 第 1 条：发行人生产经营和本次募集资金项目符合国家 或争议情况 产业政策情况 第11 条：发行人资产完整性 第 16 条：发行人最近一个会计年度并一期是否存在新增 客户 第30 条：发行人董事、监事、高管任职资格情况 第36 条：发行人技术纠纷情况 4 条原有核查事项上增加项目 第14 条：增加1 项“对关联方转让或注销情形” 第 19 条：增加2 项“是否核查发行人前五名客户及其他 主要客户与发行人及其股东、实际控制人、董 1/23 保荐项目尽职调查问核核查实务 主板、中小板 创业板 事、监事、高管和其他核心人员之间是否存在 关联关系”、“是否核查报告期内综合毛利率波 动的原因” 第20 条：增加 1 项“是否核查发行人前五大及其他主要 供应商或外协方与发行人及其股东、实际控制 人、董事、监事、高级管理人员之间是否存在 关联关系” 第29 条：增加 1 项“对控股股东实际控制人的违法违规