广东水电二局股份有限公司关于前期会计差错更正的公告.PDFVIP

证券代码：002060 证券简称：粤水电 公告编号：临2017-0 12 广东水电二局股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）根据中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前 期会计差错进行更正，追溯调整2011年度至2015年度的财务报表 相关科目。 2017年3月30日，公司召开的第六届董事会第三次会议以15 票同意 0票反对 0票弃权 0票回避审议通过《关于前期会计差错 更正的议案》，同意本次前期会计差错更正。 一、前期会计差错更正原因及内容 公司全资子公司东南粤水电投资有限公司的全资子公司海 南新丰源实业有限公司（以下简称“海南新丰源公司”）经营的 风力发电业务属于国家重点扶持的《公共基础设施项目企业所得 税优惠目录》规定的电力项目，已获得海南省东方市国家税务局 东国税登字（2010 ）第3 号文批准，自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日免征企业所得税，2013 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日减半征收企业所得税。 2016 年 11 月，海南省税务机关在对海南新丰源公司 2011 - 1 - 证券代码：002060 证券简称：粤水电 公告编号：临2017-0 12 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日的纳税申报情况进行纳税评 估后，认为海南新丰源公司2011-2015 年期间的CDM 项目收入和 增值税即征即退收入不属于企业所得税免税或减半征收的范围。 其中 CDM 项目收入 11,694,546.97 元，需补缴所得税 2,773,043.18 元，增值税即征即退收入 17,342,974.08 元，需 补缴所得税2,338,790.55 元，合计需补缴所得税5,111,833.73 元。东方市国家税务局第一税务分局出具“东一局国税通 [2016]14 号”税务事项通知书、海南省地方税务局第五稽查局 出具“琼地税五稽通[2016]1087 号”税务事项通知书，分别确 认应补缴税款明细见下表。截至2016 年12 月，海南新丰源公司 已补缴完毕。 单位：元 年度 企业所得税 城建税等附加税 小计 2011 年 1,027,712.48 2,476.22 1,030,188.70 2012 年 1,936,574.71 152,485.65 2,089,060.36 2013 年 745,880.48 478,542.00 1,224,422.48 2014 年 615,468.99 472,092.55 1,087,561.54 2015 年 786,197.07 628,957.68 1,415,154.75 合计 5,111,833.73 1,734,554.10 6,846,387.83 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文 件的规定，鉴于上述补缴税款对公司往期财务报表产生影响，公 司追溯调整2011 年度至2015 年度的财务报表相关科目。 二、具体会计处理 1.2011 年度会计差错追溯调整 - 2 -