增值税方面3月1日-月3月14日-广东国家税务局.DOCVIP

增值税方面 3月1日-月3月14日 1/28 提问内容：75418 我遗失了对方开过来的增值税发票,应该怎么办? 请流转税科回答 答：首先请办理发票遗失声明手续。丢失专用发票可按以下方法参与抵扣： 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 2/28 提问内容：75740? 税官,您好!请问核销增值税专用发票需要带什么资料?谢谢! 请流转税科回答 答：需要提供以下资料： 防伪税控系统打印的专用发票开具清单； 作废发票全部联次； 3、所开具红字发票对应的通知单。 3/28 提问内容：75670? 你好,我公司是小规模纳税人,由于我进的原材料都是用收据入了帐,请问我可以把收据转换成发票吗?要提供些什么资料呢? 答：收据不能作为合法凭证入账，应向销售方索取进货发票。 4/28 提问内容：75917请问:由于在地税开具的运输发票的纳税人识别号错了一个字,使得在国税无法扫描认证,但我已将该运输发票输入了电子申报系统,也就是已进行了抵扣,而这两张运输发票已无效,我要如何做,才能将已抵扣的1097.6元的税额转出来?? 答：如尚未申报纳税，请在电子申报系统中删除该发票后重做申报表；如已经申报纳税，则在下期进行进项转出。 5/28 提问内容：75900?新年好！我们有个客户发票遗失了，若我们提供发票复印件给他们，他们可以抵扣及作帐吗？ 答：首先请办理发票遗失声明手续。丢失专用发票可按以下方法参与抵扣： 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 6/28 提问内容：75899? 税务领导：您好！请问：我公司１月份的增值税销项(219782.76元)与进项(217613.68元)相抵扣后，销项余2169.08元,12月有结余进项985.87元,再次相抵后,销项余1183.21元,也就是1月份应缴增值税1183.21元,是吗? 可是防伪税控带出的1月份进项(12栏)是218599.55元(是217613.68+985.87元),系统会连上月(12月)份余的进项985.87元带到1月份来吗? 税务局扣税时扣的是34栏197.34元,请问所扣税款正确吗?我27号带报表去给税务局人员看过,他们说没事,扣对了,可是我还是纳闷,为什么不是1183.21元? 请给我正确答案,好吗?谢谢!急盼回答!! 答：应纳税额=销项税额-实际抵扣税额。而实际抵扣税额=本期进项税额+上期留抵的进项税额（在上述两者之和不大于销项税额的情况下，否则实际抵扣税额=销项税额）。因此你本期所缴纳税额197.34元是正确的。 7/28 提问内容：75889? 你好!关于填报工业企业废料销售申报表和工业企业废料弃置备案表,说真的我们纳税人1月份只是在完成任务否则不能交报表,税务局为什么不真写一个范本在那里?也没人组织到底该如何填写此表,请赶快落实此事,谢谢! 答：该两表的项目较为清晰，企业根据实际情况填写即可。不明之处可与主管国税分局联系。 9/28 提问内容：75878? 新年好！客户将发票遗失要求我司重开，请问可否要求客户出具证明 ，使我司不用重复交税？ 答：不能重开。你司要求客户首先请办理发票遗失声明手续。如丢失专用发票可按以下方法参与抵扣： 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用