天毅-全国中小企业股份转让系统.PDF

江苏天毅冷镦股份有限公司、东兴证券股份有限公司 关于《江苏天毅冷镦股份有限公司挂牌申请文件的 第二次反馈意见》的回复 天 毅 天 毅 主办券商 东兴证券股份有限公司 DONGXING SECURITIES CO.,LTD 二零一六年十二月 江苏天毅冷镦股份有限公司、东兴证券股份有限公司 关于《江苏天毅冷镦股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意 见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对江苏天毅冷镦股份有限公司申请 全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。江苏天毅冷镦股份有限公司 （以下简称“江苏天毅”、“公司”）、东兴证券股份有限公司 （以下简称“主 办券商”）项目组、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”） 和江苏天茂律师事务所（以下简称 “律师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认 真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发 表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《江苏天毅冷镦股 份有限公司公开转让说明书》（以下简称 “公开转让说明书”）进行修改或补充 披露的部分，已按照《关于江苏天毅冷镦股份有限公司挂牌申请文件的第二次反 馈意见》（以下简称 “反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和 补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。现就《反馈意 见》中提及的问题逐项说明如下： 1、第一次反馈回复文件中关于负面清单论证存在瑕疵。 根据反馈回复，公司所处行业平均营业收入情况如下： 2014 年度 2015 年度 数据 两年平均之和 行业 市场类别 营业收入（万 营业收入（万 来源 样本数 样本数 （万元） 元） 元） 可比大 上市公司 1,534,325.80 91 1,680,974.53 91 3,215,300.33 公开 类（汽车 三板市场 15,097.16 178 17,551.03 175 32,648.19 数据 制造业） 区域股权市场 7,419.57 79 5,435.03 59 12,854.60 细分市 公开 三板市场 15,289.39 172 17,740.75 169 33,030.14 场（汽车 数据 区域股权市场 5,100.53 41 4,547.81 36 9,648.34 零部件 及配件 制造） 主办券商仅通过公司报告期两年营业收入累计高于区域股权市 场得出 “公司近两年收入高于细分行业的平均营业收入水平”的结 论，与负面清单相关要求不符。 请主办券商补充论证说明公司是否存在挂牌准入负面清单限制 情形，就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。 回复：主办券商就公司近两年收入是否高于细分行业的平均营业收入水平 进行了重新论证，具体过程如下： （1）行业分类