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依托于互联网金融的中小企业现金流管理模式分析【摘 要】我国中央政府高度重视互联网金融的发展，先后出台了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》、《促进大数据发展行动纲要》等一系列文件来规范与引导互联网金融的健康发展。在大力发展互联网金融的趋势下，中小企业的现金流管理发生了巨大变化。在当前，中小企业在开展现金流管理工作时需要进一步拓展管理视野，提升自身的融资能力，构建起现代化的现金流管理体系。政府部门也应加强监督管理工作，促使中小企业现金流管理实现规范化与科学化。在本文中，笔者将互联网金融对当前中小企业现金流管理方面的作用入手，并提出加强中小企业现金流管理的有效措施。【关键词】互联网金融模式；中小企业；现金流管理对于企业来说，现金流是其得以开展各项经营活动的重要保障，是企业价值得以提升的关键要素。企业的成败并不能单纯地以盈利多少来衡量，企业要想长远发展必须要拥有良好的现金流管理。在互联网金融快速发展的趋势下，中小企业的现金流管理发生了巨大变化，企业领导应及时认识到这一点，加快现金流管理的改革步伐。一、互联网金融对中小企业现金流管理的重要作用在既定的会计周期内，企业依据收付实现制借助一系列经济活动而产生的现金流动、现金量等被统称为现金流。现金流管理围绕着现金流而展开，主要是为了促使资金、信息、资产等方面要素始终与现金流保持良好的平衡关系，具体的手段包括控制、预测、评估、分析、执行等。与大企业相比，中小企业的现金流管理相对简单，所涉及到的金额也比较小。然而由于中小企业融资困难，因此其必须高度重视现金流管理，确保企业的各项经营活动能够顺利开展。在互联网金融快速发展的形势下，我国中小企业的现金流会有所改变：（一）现金流的流动性大幅度加强在互联网金融下，人们可以选择的支付方式更多。便捷的支付方式使得现金流动的速度加快。当前，依托于互联网而开发的多种支付方式已经得到广泛应用，这些金融服务体系都提高了现金收支的效率。在传统的支付方式下，货到付款要花费一定的周转时间，经常出现已经出货而款项迟迟未到账的情况。在互联网金融支付中，款项能够随时支付与到账，资金的周转周期被有效降低，资金的周转速度大幅度提升。除此之外，在互联金融的作用下，企业资金流和现金流能够实现同步，有效地提高了资金流的流动性。对于企业来说，其资金流起始于现金流，涵盖储备资金、生产资金、成品资金、结算资金等多个方面。这之中，现金流所指的是流入与支出的现金。如果现金流入和支出之间的间隔时间非常长，所占用的资金量非常大，将不利于整个资金的有效管理。在互联网金融的作用下，供应链金融、P2P 网贷等多种互联网金融产品推出，满足了企业对于现金的需求。企业只需要承担一定的代价就能够获得一定的资金支持。这些资金都可以转换为现金的存在方式，这样一来，企业资金的周转时间被有效压缩，企业的资金流与现金流基本上可以保持一致。（二）现金流管理成本被有效降低一是企业不需要持有大量的现金，现金占用成本非常少。在互联网金融的作用下，支付方式更加快捷，信息传输速度更快，企业可以及时获得现金流方面的各种信息。这种情况下，企业只需要持有少量现金即可，现金的利用率被有效提高，现金占用成本非常小。二是现金借贷的成本非常低。在互联网金融的作用下，各种小额借贷产品非常多，企业可以根据自身的实际状况选择合适的互联网借贷产品，如众筹、P2P 网贷等。以往某个中小企在借贷的过程中需要承担高昂的借贷成本。当前，企业可以通过多个企业借贷款合并的方式来降低借贷成本。三是企业在信息搜集方面的投资成本可以被有效降低。赊销赊购是当前企业普遍采用的一种经营方式，在以往，企业需要花费大量的成本与精力来进行客户信息搜集工作。企业不但要支付高昂的信息搜集成本，所收集到的信息也往往不够全面。在互联网金融下，大数据时代已经到来，企业可以从金融组织处获得相关客户信息，降低了信息搜集成本。不仅如此，在大数据时代下，企业还可以及时获得资本供求信息，从而降低了企业投资或寻求资金的成本。（三）现金流管理的风险系数大幅度提升一是信用风险加大。在互联网金融下，大量的中小企业聚集，由于未设置准入门槛，因此企业的信用状况各不一致。加之该方面的法律建设相对滞后，恶意骗贷等现象时有发生。尤其是众筹、P2P 网贷方面的监管工作还不到位，企业承担的违法成本非常低，导致中小企业现金流管理面临着严重的信用风险。二是管理风险加大。互联网金融能够有效提高中小企业现金流通的速度，这也导致现金管理的难度增大。现金管理具有流动性强的特点，如果无法及时平衡现金的流入与支出，那么企业将面临着巨大的危机。管理水平不佳的中小企业将面临着巨大的管理风险。三是安全风险加大。很多中小企业都不具备专业的网络技术能力，很容易成为网络攻击与病毒入侵的对象。由于互联网金融本身就具有一定的安全风险，因此，中小企业的现金