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物产中大集团股份有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范集团公司及各级子公司的经营行为，切实保障股东合 法权益，特制定本制度。 第二条 财务管理的目标是：追求企业价值最大化和现金流量最优化， 充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。 第三条 财务管理的重点是：坚持以提高经济效益和经营运行质量为中 心，以资金管理和成本管理为重点，以价值链作业为过程，切实加强企业财务管 理基础工作，严格经济核算，强化内部约束，有效控制经营风险。提高资金使用 效率，健全完善企业财务管理运行机制，推动企业全面科学管理，确保资产保值 增值。 第四条 本制度所称集团公司系指物产中大集团股份有限公司（不含各 级子公司）；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控 制的公司；物产中大集团系指集团公司和各级子公司。 第五条 本制度适用于集团公司和各级子公司。各级子公司在遵守本制 度基础上，可以根据本企业经营特点和实际情况制定具体的财务管理规定。 第二章 财务管理体制 第六条 为充分体现以产权为主要联接纽带的母子公司关系，从维护出 资人的资本权益和实现集团公司“一体两翼”总体战略目标出发，同时有利于各 级子公司按照公司治理原则进行经营和管理， 集团内部实行 “会计政策统一制 定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。集团公司及各级子公司财 务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计准则》，同时符合上市公司信 息披露的规范和要求。 第七条 职责和权限划分 集团公司设立财务资产管理部与资金运营管理中心（财务公司），分别负责 1 集团范围内的会计管理、财务管理与资金管理；分别行使本制度所规定的属于集 团公司财务管理与资金管理范围的职责和权力。 （一）属于集团公司统一管理的职责权限： 1．会计政策和会计信息管理 制定集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各级子公司执行国家财 经法规和内部管理制度等情况进行指导、监督；合理组织会计核算，真实、完整 反映企业财务状况、经营成果和现金流量。 2．资金管理 （1）根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策， 并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现 金流量。 （2）建立健全有效的现金流管理体系，对现金流向的合法、合规性进行审 核、监督，提高现金运用的效率和效益。 （3）建立健全集团一体化筹（融）资管理体系，统一银行授信管理，统一 银行账户管理，统一融资债券发行，统一资金调度，统一担保资源安排，具体按 照集团公司资金运营管理制度（办法）有关规定执行。 3．投资管理 （1）投资行为包括以货币资金或以房屋、机器设备、物资等实物资产以及 以专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行的各种长期、短期投 资行为；利用自有资金或借款进行基本建设、购买大型固定资产、机器设备等行 为也作为投资管理。 （2）集团公司对外投资须按公司章程和上市公司规则等有关规定程序审批 后组织实施； （3）各级子公司的投资行为均须按照集团公司投资管理制度（办法）、金融 管理制度（办法）等规定的审批程序批准后才能实施。 4.对外担保 集团公司及各级子公司应严格执行集团公司担保管理制度（办法）的有关规 定，控制对外担保。根据“控制担保风险，合理配置担保资源，发挥抵押物效益 最大化，争取信用额度最大化”的原则，集团公司在遵循有关法规的前提下，对 2 担保统一管理。 （1）集团公司内部担保主要按股权关系安排，遵循平等、自愿和互信的原 则。在银行认可的情况下，子公司与其下辖公司进行相互担保，子公司下辖公司 之间相互担保，以及子公司之间相互担保，需经资金运营管理中心协调，集团公 司特别批准。 （2）担保对象包括集团公司，子公司及其下辖公司以及资金纳入集团统一 管理的公司，经集团公司股东大会审议通过的各级参股企业，各级公