装饰装修公司财务管理制度汇编_1.docVIP

装饰装修公司财务管理制度汇编 北京兴天程建筑装饰工程有限公司 财 务 管 理 制 度 为了规范北京兴天程装饰工程有限公司的财务行为，根据财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司的实际情况和合同，制定本制度。 财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力降低成本，提高经济效益。原则是建立健全公司的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，为以后公司的经营模式和发展决策提供指导。 财务人员守则 一、 遵纪守法，廉洁奉公； 二、 克尽职守，兢兢业业； 三、 严守机密，谨言慎行； 四、 遵守制度，工作有序； 五、 积极主动，团结互助； 六、 待人和蔼，举止得体； 第一章 基础工作的建立 一、 公司财务部门人员职责及其培训 公司配置专职会计一名、出纳各一名。随着公司不断发展壮大，随时调整相关财务人 员。 1.财务人员职责 ? 及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经法规，积极参与经营 管理。 ? 拟定工作计划，考核、费用预算的执行情况。 2.会计人员的工作权限 ? 参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。 ? 参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。 3.财务人员要求 要求出纳、会计人员基本素质较高，必须专职，不得兼做公司以外的其他工作，应具有扎实的财务专业理论知识、熟练使用计算机和财务软件，人品优良，具有良好的职业道德。 4.相关人员培训 1) 对公司财务人员进行土建及装饰业务流程、会计业务流程、财务软件的培训。 2) 出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单，负责现金、银行帐，会计进行凭证审核、 记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作的培训。 第二章 会计管理制度 第一节 会计基础工作规定 一、 会计基础 1. 会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行； 会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。 2. 凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。 3. 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序： ? 根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐； ? 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证； ? 根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐； ? 根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表； ? 根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐； ? 根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表；