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企业采购管理业务流程与规程制度汇编 1 采购管理目标 1．1 采购业务目标 采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。具体内容如图2-1所示。 图2-1 采购业务目标 1．2 采购财务目标 采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。具体内容如图2-2所示。 图2-2 采购财务目标 2 采购业务风险 1 采购经营风险 采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。具体如图2-3所示。 图2-3 采购经营风险 2 采购财务风险 采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。具体如图3-4所示。 图2-4 采购财务风险 3 采购管理业务流程 3．1 请购与审批控制流程 请购与审批控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 需求 部门 采购部 审核 审批 检查需求单等是否填写规范、资料是否完备 《采购授权与审批制度》 2 采购部 审核 审批 检查采购需求汇总表单是否填写正确、规范 《采购授权与审批制度》 3 采购部 仓储部 监督需求分析、库存分析方法是否科学、合理 《采购授权与审批制度》 4 采购部 审核 审批 检查申请单是否填写规范、资料是否齐全 《采购授权与审批制度》 5 财务部、主管 副总、 总经理 采购 申请 检查是否按规定权限范围进行审批，有无越权现象 《采购授权与审批制度》 6 采购部 审核 审批 检查采购方案是否科学，是否经过审批程序 《采购授权与审批制度》 7 采购部 仓储部、 质检部 监督采购过程是否符合国家与企业相关规定 《采购与验收控制细则》 3．2 采购与验收控制流程 采购与验收控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 采购部 相关部门 审核 检查采购活动是否按照计划与方案进行 《采购与验收控制细则》 2 采购部 技术部、 生产部、 质检部 审核 审批 检查是否按规定筛选供应商、采购价格是否合理 《采购与验收控制细则》、《供应商评价管理办法》 3 采购部 总经理 法务部、 行政部 审核 审批 检查采购合同是否符合国家与企业规定，是否经审批程序 《采购与验收控制细则》、 《合同法》 4 仓储部 采购部 检查是否执行到货核对、物资与采购单是否相符 《采购与验收控制细则》 5 质检部 采购部、 仓储部 采购 检查是否按照规定的验收程序进行验收 《采购与验收控制细则》 6 质检部 采购部、 仓储部 审核 审批 检查质检报告内容的真实性和数据的准确性 《采购与验收控制细则》 7 采购部 仓储部、 供应商 审批 检查解决方案的可行性以及是否符合企业利益 《采购与验收控制细则》 8 仓储部 采购部 检查入库台账编制是否规范，账实是否相符 《采购与验收控制细则》 4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 4．1 采购授权与审批制度 制度名称 采购授权与审批制度 制度编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为加强物资采购管理，明确采购授权范围与审批权限，规范公司的采购审批工作，提高采购效率，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于公司正常运营发展所需所有物资的采购作业，包括原材料、设备、办公用品等。 第3条 公司执行采购各相关部门及岗位责任制 1．采购部是公司物资采购的归口管理部门，负责物资需求信息的汇总、提出采购申请、制订采购计划、供应商选择与管理、价格谈判、参与采购验收及结算付款申请等工作。 物资需求部门填制物资需求单，经部门主管审批签字后报采购部汇总审核。 3．质检部负责采购物资的质量检验，出具验收报告等工作。 4．仓储部协助开展物资验收工作，办理物资入库手续及进行物资登记与保管。 5．财务部负责按采购合同进行采购付款审核、办理付款作业并做相关账务处理。 第4条 采购作业需明确各不相容岗位职责分离的原则，以达成有效的采购制约与监督。 1．请购与审批岗位分离。 供应商选择与审批岗位分离。 3．采购合同或协议的拟定与审核、审批岗位分离。 4．采购、验收与记录岗位分离。 5．付款申请、审批与执行岗位分离。 第2章 采购申请审批 第5条 年度采购计划的制订与审批 1．各部门必须在每年12月底之前做好采购部下发的第二年度物资计划申请表填报工作。 在填报第二年度物资计划申请表时，各部门应根据公司下达的年度工作任务情况制订出全年运营发展所需的物资用量计划，确保本部门计划符合运营和发展的需要。 3．各部门物资需求计划经部门经理审核