CCBC甘肃省分行网点转型柜面业务操作风险防范.docVIP

CCBC甘肃省分行网点转型柜面业务操作风险防范 (三)我行柜面业务操作风险的特点 、因素的复杂性 形成银行柜面业务风险的因素多种多样，从我们的实际工作中来看，有的 是由于操作人员无意识的失误引起的，有的是由于内部的管理体系和机制不健 全造成的，有的是由于不适当的操作规范和流程引起的，还有的是由于信息管 理系统不完备，技术原因而造成的，也有的是由于内外勾结，利用风险管控系 统的缺陷主动造成的，还有的是由于外部不法人员制做虚假单据凭证进行欺诈 而造成的。因素的复杂多变性无疑对我行柜面业务风险的防范提出了更大的挑 战。 2、危害的严重性 由于我行柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面大，是操作风险的主要表 现形式。近年来，因我行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来 越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。从 某我行一级分行组织的全行依法合规业务检查中发现，有问题的业务数量达 20278笔，涉及柜面业务的问题有14480笔，占总数的71.4%2。 3、风险的隐蔽性 我行柜面业务涉及种类广、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。 账户的开销、现金的存取、支付结算业务的清算，任何的管理环节出现问题都 会导致风险的发生。风险的隐蔽性往往在于哪个环节出了问题，哪个环节才被 重视，才有相应的管理措施来弥补漏洞。例如:出现临柜柜员私自授受特殊业 务的风险，银行柜面业务管理设置了授权交易;出现因柜员岗位职责不清所造 成的风险，银行规定了严格的柜员岗位不相容制度要求。 4、收益的无果性 一般而言，收益和风险是并存的，具有相关性。收益越大，风险也随之加 大。然而我行柜面风险却违背了此规律，因为它并不能给我行或客户创造相应 的收益。 5、风险的人为性 从日常管理中可以发现，总的说来，我行柜面业务风险通常不是由于市场 风险、法律风险或信用风险所造成，而主要是由我行柜面管理体制不严谨、柜 面临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强等原因所造成的 直接或间接的人为风险。下文将对此做详尽分析，并参考国外同行的先进经验， 对我行柜面业务风险管理提出一些参考意见和建议。 三、柜面业务操作风险识别和成因分析 (一)柜面业务操作风险识别 为了反映经营风险的特性，巴塞尔委员会将经营风险的管理步骤定义为: (1)识别;(2)评估;(3)监督;(4)控制及缓解‘。而根据笔者长期的基层 管理经验，一般柜面业务操作风险的控制可分为事前控制、事中控制、事后控 制三个环节，每个环节由不同数量的风险控制点组成，构成一条完整的风险控 制链。主要包括客户识别、组织分工、交易及业务授权、后台监测、监督检查 等一系列具有相对独立控制功能的操作点，任何一点控制的不足都可能导致整 个内部控制系统失效，。 根据我行柜面业务操作的具体业务情况和日常自查发现，常见的柜面业务 操作风险问题主要有以下一些: 1.岗位设置不合理风险。指柜员设置未按互相监督、互相制约的原则进行 合理设置，导致柜员间不能进行有效的互相监督，造成的风险。如前台柜员与 授权监督人员设为同一人;资金往来业务、票据交换业务记账、复核、授权权 限设置重复。 2.重要交易业务做不到事中授权或者授权不仔细审查流于形式; 3.调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授 权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等; 4.办理大额存取款、提前支取或代理存取款等时未审核客户有效身份证 件;办理大额转账和存取现业务，未严格执行分级授权审批制度; 5.未严格按制度要求进行挂失业务。如办理书面挂失业务，未严格审查挂 失申请书的各项要素;办理解挂补发单(折)、解挂销户、密码挂失和解挂等需 客户本人办理的业务，未核实客户身份等等造成的风险; 6.开户业务未严格审查客户资料的真实性，未对客户的身份证件进行真实 性联网核查。 7.由于抹账、冲正交易授权不严格或者不按规定进行操作，以及稽核不及 时，导致的内部风险; 8.各营业机构签退主管省略日终扎账审查事项和操作步骤，使监督工作流 巴塞尔委员会有关银行监督的规定(2003)，《管理和监督经营风险实务》，BIS。 毛文彬，2006.浅谈基层行临柜操作管理中主要风险及控制 于形式。 9.重白、柜员身份、印章管理中的风险。指柜员未按规定对重空进行管理 导致风险;柜员身份管理不善被他人冒用导致的风险;柜员离岗印章管理不善 被他人盗用导致的风险。 10.柜员之间未按规定交接。指柜员间交接未按规定交接现金、重空等重 要物品，交接登记簿登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。 n.内外账务核对不及时或不换人核对。指不能使账账、账款、账据、账 实、账折、账表与外部客户进行及时核对，造成风险。 12.支付结算业务审查和办理不严。 13.各种会计档案资料管