银行业案件防控心得 深圳银行业典型案件汇编.doc

银行业案件防控心得 深圳银行业典型案件汇编 导读：就爱阅读网友为您分享以下“深圳银行业典型案件汇编”资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92的支持! 附件1 深圳银行业典型案件汇编 中国银行业监督管理委员会深圳监管局 二○○八年三月 目 录 案件一：刘XX挪用二手楼托管资金案 案件二：殷 案件三：黄 案件四：管 案件五：张 XX侵占尾箱现金案 X挪用离岸应解汇款资金案 XX虚假按揭诈骗案 XX侵占ATM／POS联网系统清算资金案2 案件一： 刘XX挪用二手楼托管资金案 一、基本案情 2007年8月23日，xx银行xx支行进行储蓄账务核对时发现柜员刘xx挪用客户资金案。经核查，2005年12月2 -2007年7月23日，刘xx利用工作便利，在长达20个月内共挪用二手楼托管资金24笔，累计1092.9万元。尤其是在2006年12月7日至2007年1月29日期间，疯狂作案6次，共挪用资金770.72万元。刘xx在2007年8月16日、17日和21日，曾三次主动还款共计94.18万元。截至案发时，实际短款金额998.82万元。据刘xx交待，挪用资金主要用于赌球。 二、作案手段 (一)私刻公章、伪造划款手续，利用职务便利直接挪用客户资金。刘xx挪用的2 4笔资金，均是利用其担任会计经办岗及负责保管登记“二手楼资金托管划款台账”的职务便利，通过伪造“二手楼资金托管划款通知书”(二手楼托管资金划转申请／审批书)、私刻“xx支行个人银行部”业务章和模仿xx支行个人理财中心负责人签字的手段，骗过复核人员，将资金从托管专户划转到收款人(疑为赌球庄家)的个人账户。 (二)利用复核人员离柜未签退的机会，私自划转资金，掩盖其犯罪行为。2007年8月22日，在托管资金专户资金发生透支的情况下，为掩盖其挪用资金的行为，刘xx首先私自划转资金，然后利用复核员周xx离开工位后计算机系统未签退的机会，冒用周xx的名义，在其机器上进行复核，分别从“211储蓄活期存款”和深圳xx有限公司账户向托管资金专户转入260万元，以弥补亏空。 3 三、发案原因 (一)有章不循、违规操作，重要业务环节管理失控，给犯罪分子以可乘之机 1．违规逆程序办理二手楼交易资金托管业务。违反《xx银行二手楼交易资金监管业务操作规程》中“先收款后签约”、“先审批后签约”、“先审批后划款”等规定，违规逆程序办理业务。但该支行有多笔托管业务在资金未收妥入账前、未获审批前即与客户签订了托管协议，或未取得有权签字人审批同意即办理了资金划转手续。 2．印章管理不合规。调查发现，xx支行未严格执行上级行规定的印章启用、交接、作废、销毁登记制度。该行对“个人银行部”的印章废止和“理财中心”的印章启用，均未对全辖下发相关通知，xx支行会计经办及复核人员均不知道印章的更换情况，特别是理财中心在案发前两天才开始公章使用记录登记。 3．复核人员未按操作规程要求使用电脑验印系统进行签字样本核验。xx支行经理王xx作为有权签字人于2006年6月15日在电脑验印系统中建立了签字样本。但自2006年7月1日起，作案人刘xx共挪用客户资金1 2笔671.9万元，在电脑验印系统日志中未发现一笔核对记录。据此可以看出，复核人员在实际业务操作时并未在电脑验印系统中进行有权人签字样本的比对和核验。 4．柜员临时离开工位未按规定退出计算机系统操作界面。 《xx银行柜面业务行为禁令》第十九条规定柜面员工“严禁离开工位时不签退操作系统”。复核员周xx在2007年8月22日曾多次离开工位而未退出操作界面，导致刘xx借机在其电脑上连续进行了4笔复核交易，从而“顺利”地划转了资金。 (二)业务制度不完善，存在较大的风险敞口 1．操作规程对业务管理部门的职责要求不具体，出现管理“空 4 隙”。《xx银行二手楼交易资金监管业务操作规程》对于管理部门的职责缺少详细和具体的规定，导致在基层机构理解偏差，出现了管理“空隙”。比如，对托管资金台账与会计账核对的检查是否属于零售银行部归口管理的范畴，各部门之间有不同的理解，在实际执行中难以做到统一权责。 2．分行变通总行对账制度规定，放松了对账频率要求。《xx银行二手楼交易资金监管业务操作规程》规定，对收取和划转的监管资金，经办行个人资产管理部门应每月与会计部门核算账户的数据进行核对。但对于这一规定，深圳分行未按照制度要求严格贯彻执行，而是进行了变通，规定每一季度至少一次对账，对账时间间隔过长。由于深圳分行放松了对账频率的要求，xx支行和理财中心实际上只是按年对账。 3．会计核算办法不完善，缺乏审慎要求和可操作性。一是未明确规定个人理财中心须在会计柜台预留印鉴作为会计柜审核付款、办理资金划转的依据，使会计柜审核付款缺少制度保障。二是未明确规定收取托管资金时，将三方签署的《二