资金池管理业务蓝图V2.0.docVIP

业务蓝图——资金池管理（V2.0） 版本记录： 修改日期 版本 描述 作者 12．01 V2.0 确认版本。 盛莹、陈顺发 资金池管理 中国航油资金管理系统的资金池管理，通过以资金划拨为工具进行资金集中归集，以内部借还款等功能实现资金调剂，以账户划转完成一级中心及二级中心银行账户资金头寸的管理，并通过提供成员单位内部存款和计息的服务，共同提高中国航油集团资金的使用效益。 资金划拨 集团本部、有限和陆地二级中心、集团其他成员单位（深圳承远、津国油、工程公司、物流公司、津京管道、北京承天、上海承飞、大厦管理中心、咨询公司、进出口、海鑫油轮）直接纳入一级中心的资金归集范围，统一进行资金归集管理。 有限公司本部及所属地区公司、分公司，包括华南蓝天、南京、烟台、西藏公司均纳入有限公司二级中心的资金归集范围。陆地本部及其各子公司纳入陆地公司二级中心的资金归集范围。其中，有限公司下属各地区公司、分公司在资金上划时，资金直接归集到有限二级中心；在资金下拨时，由有限二级中心先将资金下拨到地区公司，再由地区公司将资金下拨到分公司。陆地公司各加油站的收入资金利用银行网银在资金系统外实现归集。 基于法人治理结构的要求，各合资公司的资金归集需经公司董事会或股东会审议通过后方可执行。 各成员单位在协作银行同时开立收入户和支出户（真实银行账户），在所属资金中心开立内部存款账户（内部管理账户），并同时建立银行收入户、支出户与内部存款账户关联。结合目前业务实际，有限、陆地二级中心只在银行开设一个收支户进行资金归集和划拨。 资金上划，减少成员单位收入户的银行存款，同时增加其在所属资金中心的内部存款；资金下拨，减少成员单位在所属资金中心内部存款，增加其在支出户的银行存款。其中，有限二级中心在资金上划时，通过制定的归集策略，同时减少有限地区公司和分公司收入户的银行存款，增加其在有限二级中心开设的内部账户的资金。有限二级中心进行资金下拨时，首先由二级中心向地区公司进行资金下拨（通过资金下拨功能实现），减少地区公司在有限二级中心的内部存款，增加地区公司支出户的银行存款；然后，再由地区公司向分公司进行资金下拨（通过银行账户划转功能实现），减少地区公司支出户资金，增加分公司支出户资金，同时地区公司和分公司通过内部结算功能实现在有限二级中心内部账户的资金平衡。 资金上划业务流程 资金自动上划业务流程 流程概述 资金自动上划的时间、频率、额度等内容，根据制定的资金归集策略执行。在具体执行过程中，协作银行将成员单位收入户资金通过银行电子汇划系统，上划到所属中心的中心户，并将资金上划的结果传送到资金系统。上划资金中心出纳岗在资金系统查询转账交易明细，若存在，则自动生成资金上划通知单；若不存在，则补录资金上划通知单。上划中心资金复核岗对资金上划通知单核对无误后，将资金上划通知单下发到各成员单位。资金系统通过与SAP的集成接口，自动完成账务处理，生成记账凭证。上划中心及成员单位会计核算岗打印资金上划业务通知单，并连同银行回单作为记账凭证的附件进行会计资料归档。 流程图 图表 5.2.12资金自动上划业务流程图 ［图注］：当上划三级成员单位资金时，图中上划中心指二级中心，成员单位指三级成员单位；当上划二级成员单位资金时，图中上划中心指一级中心，成员单位指二级成员单位。 流程步骤 步骤 责任部门岗位 输入 输出 流程详细描述 1 制定资金归集策略 一级/二级资金中心负责人 归集策略 结合成员单位的实际情况，制定如实时、定时、日终上收、全额、限额、取整等资金上划策略。 2 收入资金上划 银行系统 归集策略 上划中心银行回单、成员单位银行回单 根据制定的资金归集策略，通过银行接口自动将成员单位收入户资金上划至资金中心账户，并向资金系统发送转账成功的交易明细。 3 查询转账交易明细 上划中心出纳岗 查询是否接收到银行系统成功上划的反馈指令。如果转账交易明细存在，则系统自动生成资金上划通知单；如果转账交易明细不存在，则由上划中心出纳岗手工录入资金上划通知单。 4 自动生成上划通知单 上划中心出纳岗 中心资金上划通知单、成员单位资金上划通知单 若转账交易明细存在，则系统自动生成资金上划通知单。 5 手工录入资金上划通知单 上划中心出纳岗 上划中心资金上划通知单、成员单位资金上划通知单 若银行系统没有将资金上划的信息反馈资金系统导致转账交易明细不存在，则由上划中心出纳岗依据资金系统银行账户交易明细或银行回单手工录入资金上划通知单。备注：上划中心出纳岗手工录入资金上划通知单只发生在由于银行系统原因，没有成功反馈资金上划信息时发生，属例外情况。 6 复核并下发资金上划通知单 上划中心资金复核岗 中心资金上划通知单、成员单位资金上划通知单 中心资金上划通知单、成员单位资金上