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银行公司新增30万元有追索权国内单保理融资业务的调查报告 ⅩⅩ省分行营业部： ⅩⅩ省ⅩⅩ润滑油有限公司为我行小企业客户，现申请以该公司应收购货方ⅩⅩ铜业股份有限公司应收账款债权36.4万元转让给我行，向我行申请有追索权国内单保理业务30万元，期限4个月，到期一次还本，利率执行同档次基准利率上浮30%。根据《中国ⅩⅩ银行国内保理业务管理办法（修订）》要求，现将企业调查情况报告如下： 一、公司基本情况 ⅩⅩ省ⅩⅩ润滑油有限公司成立于2004年9月3日，是经南昌市ⅩⅩ行政管理局批准注册登记成立，注册资本万元人民币经营范围公司格特拉克(ⅩⅩ)传动系统有限公司赛得利（）化纤有限公司 200612 200712 ⅩⅩ10 ??货币资金 32 40 41 ??应收账款 242 328 330 ??预付账款 0 0 138 ??存货 122 270 56 流动资产合计 396 638 566 ??固定资产原价 27 27 28 ????减：累计折旧 1 3 6 ??固定资产净值 26 24 22 固定资产合计 26 24 22 资产总计 422 662 587 ??应付账款 197 61 ??应付福利费 3 8 3 未交税金 2 1 预收帐款 2 0 ??其他应付款 18 13 57 流动负债合计 222 82 81 负债合计 222 82 81 ??实收资本 50 300 300 ??未分配利润 150 280 206 所有者权益合计 200 580 506 负债及所有者权益总计 422 662 587 产品销售收入 1597 1877 1526 产品销售利润 169 206 119 利润总额 120 130 30 ⅩⅩ年10月末主要会计科目说明：应收帐款330万元（占流动资产的58.3%）。位居前四位的应收账款单位为：ⅩⅩ铜业股份有限公司100万元、江铃汽车股份有限公司62万元、格特拉克(ⅩⅩ)传动系统有限公司赛得利（）化纤有限公司 资产负债率% 52.6 12.3 13.8 56.56 流动比率% 178 778 698 145.2 速动比率% 123 448 629 111.24 净资产收益率% 85.7 33.3 5.5 20.66 总资产利润率% 30.5 24 4.8 5.67 销售利润率% 10.58 10.97 7.8 9.9 短期偿债能力分析 2007年12月末、ⅩⅩ年10月末企业流动比率、速动比率均高于行业平均值，说明企业短期资产对短期负债有较大的保障程度。 长期偿债能力分析 ⅩⅩ年10月末企业资产负债率低于行业平均值，但净资产收益率等各项指标均低于行业平均值，反映出该企业的长期偿债能力较弱。 四、企业经营情况 主营业务 该公司常年经营国内外各种润滑油品牌：ＢＰ和嘉实多品牌工业润滑油品；康胜润滑油；杜索润滑油；昆仑牌工业润滑油、捷灵润滑脂。与购货方江铃汽车股份有限公司从2006年开始合作，常年为其提供嘉实多切削液等油品，ⅩⅩ年1-11月与该公司的销售总量达996万元，占主营业务收入的65%；与购货方ⅩⅩ铜业股份有限公司从2007年10月开始合作，为其提供康明斯公司的康胜润滑油产品等油品，ⅩⅩ年1-11月与该公司的销售总量达239万元，占主营业务收入的15.6%。 2、资产、负债情况 公司上年总资产662万元，总负债 82万元，净资产580万元；至上期公司总资产587万元，总负债81万元，净资产506万元。 3、销售收入： 公司上年实现销售收入1877万元，实现利润130万元，销售利润率10.97%，其中实现与购货方江铃汽车股份有限公司销售收入270万元，占比全年销售收入的14.3%。缴纳税款15万元。根据银行对账单反映，该公司前12个月在各行货款归行总额1807元，显示公司目前经营情况稳定。ⅩⅩ年前10个月累计实现销售收入1526万元，实现利润30万元。经了解，今年润滑油购入单价上涨，其中BP公司今年3次调价累计涨幅达24.2%，造成主要产品如：BP HCP-HM46抗磨液压油ⅩⅩ年进价比2007年上涨322元/桶、嘉实多GS-J半合成切削液ⅩⅩ年进价比2007年上涨100元/桶、嘉实多980衍磨油ⅩⅩ年进价比2007年上涨100元/桶、嘉实多9930全合成切削液ⅩⅩ年进价比2007年上涨300元/桶。由于该公司与江铃汽车股份有限公司、ⅩⅩ铜业股份有限公司等客户为长期客户，价格一年一定，售价没有随之上调，造成该公司今年效益大幅下降。根据公司提供的电费、税费等缴款凭证反映，公司近几个月来月均缴纳电费100余元，2007年11月至ⅩⅩ年10月近12个月累计缴纳各项税费15.9万元。 五、资信、融资情况 1、企业资信状况： ⅩⅩ省ⅩⅩ润滑油有限公司在农行南昌