电算化会计（王玲）第3章账务处理系统.pptVIP

第三章 账务处理系统 学习目标 1．掌握账务日常处理及期末处理； 2．熟悉账务处理的一般程序及业务分析。 内容： 凭证录入 凭证审核 凭证管理 凭证过账 自动转账 期末调汇 损益结转 期末结账 账簿和常规报表 一、更换操作员的方法 单击主功能选项下的“文件”|“更换操作员” 二、凭证录入与修改 1.凭证录入 单击主功能选项下的“账务处理”|“凭证录入”，根据实验资料录入凭证，数据输入后确认无误单击保存（注意业务日期跟凭证日期一致） 特别提示：如果不清楚会计科目代码，可以将光标移到会计科目下，单击F7可以打开科目表，直接选取需要的科目。 （1）应收账款凭证录入 （2）外币凭证的录入 2.修改 选择“账务处理”|“凭证查询”选择未过账的凭证，进入会计分录序时薄选择需要修改的凭证单击工具栏中“修改”进行修改，已过账的凭证不能修改 3.删除 选择“账务处理”——“凭证查询”选择未过账的凭证，进入会计分录序时薄选择需要修改的凭证单击工具栏中“删除”进行修改，已审核或过账的凭证不能修改 4.模式凭证的保存和调入 在“系统维护”中单击“模式凭证”出现模式凭证界面，单击新增进行添加新的模式凭证。如果想在凭证录入时调用模式凭证，则在凭证录入时点击“编辑”|调入模式凭证，或者按CTRL+L。 5.凭证审核 单击“文件”|“更换操作员”，然后单击“账务处理”|“凭证审核”，进入凭证审核画面，单击编辑，成批审核，完成凭证审核工作。 （1）单张审核 双击上面的“审核”按钮，调出凭证检查无误后，单击凭证上的“审核”按钮，在凭证的下面的“审核：”上就会显示审核人的名字。 然后可以通过凭证上面的“上一”和“下一”进行移动，对其他凭证进行审核。 （2）批量复核 选择“批审” 6.凭证整理 利用凭证查询界面“编辑”|“凭证整理”下，可以将凭证号码重新排列，解决凭证断号的问题。 7.凭证过账 单击“账务处理”|“凭证过账”开始凭证过账 8.期末调整汇兑损益 单击“账务处理”|“期末调汇”，输入期末汇率7.9。 选择会计科目“财务费用-汇兑损益”。 调整为付款凭证 生成凭证 9.损益结转 单击“账务处理”|“结转损益”进行。 10.试算平衡表 11.期末结账 单击“账务处理”|“期末结账”，因为前面没有设置密码所以这里不输入，单击完成，备份账套，开始结账。 如选择“按凭证日期重排凭证号”的选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭证顺序。 凭证整理只对可修改状态凭证进行整理，对已审核、已过账凭证、已结账期间的凭证不起作用。