业务应酬费用报销制度.docVIP

财务部管理制度 FINANCE DEPT Rules Regulations Index 制度：业务应酬费用报销制度（暂行） 编号：FC－RR－005 为规范业务应酬费用报销的程序，严格控制业务应酬费用，加速审批周期，提高工作效率，制定酒店业务应酬费报销管理规定。 一、申请及审批程序： 执行人原则上限于经营班子和职能部门经理人员、销售人员，其他人员必须取得授权后方可宴请。 执行人必须按《业务接待申请表》（附表1，一式二联，财务联和部门联各一）内容详尽填写，审批后方可执行。部门留存，便于核对、控制接待费用额度。内部接待时财务联交（交收银结帐，外部接待交费用会计报销）第二联， 部门总监或经理在签署时须审查宴请申请之必要性与费用预算等因素。 《接待申请表》经部门负责人签署后必须由财务总监、总经理审批。经审批后《接待申请表》送回有关部门执行。 酒店领导班子每月应酬费（含内部签单：包括餐饮、康乐、免费房、其他消费和酒店外消费）应由总经理和财务总监联签单据。 二、业务应酬费的使用范围： 业务招待、宴请首先考虑在酒店内执行以望最大可能降低费用 ；如在店外执行，必须事先请示总经理，经同意后方可进行。 业务应酬费在这里限接待餐费、烟、酒、糖、水果，以及非公司统一订购的礼品费用。 应酬费用执行标准（店内店外）如下： A类：人均200元，限于A类VIP，主管酒店行业的各职能部门领导，重要攻关活动。 B类：人均100元，限于B类VIP，主管酒店行业的各职能部门工作人员，一般应酬活动。 C类：人均50元，限于C类VIP，及各种情况下普通的工作餐。 三、店内宴请招待执行及报销程序： 消费标准须严格按照已审批之预算标准执行。 原则上实际消费金额不得超过消费申请额，如因事前无法预见或紧急情况等原因造成超额需在事后以书面报告说明，该说明须经部门负责人、财务总监、总经理审批签署后方为有效。 所有接待帐单必须由执行人签字确认，附已审批“接待申请表”，否则收银和审计将不予受理或转入签单人的私人帐上，当月从签单人的工资中全额扣除。 超额部分经总经理签批的费用归属批复入总经理或部门交际费，未批复的超额部分从部门责任人的工资中扣除。 特殊重要接待活动发生的交际费用，由财务总监、总经理联签单据，费用的归属按总经理的批复处理；未由总经理签批的，需以报告的方式报财务总监及总经理审批。 所有交际费用，单据留补签的时效为发生日后三个工作日内，签回财务部做帐务处理，超期财务将转为私人帐，全额从经办人工资中扣除。 每月月终，收银处应将留存于该处已由经办人签认，但尚未办理审批手续的帐单，全部列表连同帐单上报财务部日核。日核汇总收银处相关列表和未批复的超额签单，一式两份，一份送人力资源部，一份交会计挂帐。被其所消费的金额要在签单者当月工资中扣回，由人力资源部门办理。 四、酒店外宴请招待执行及报销程序： 消费标准须严格按照已审批之预算标准执行。 原则上实际消费金额不得超过消费申请额，如因事前无法预见或紧急情况等原因造成超额需在事后以书面报告说明，该说明须经部门负责人、财务总监、总经理审批签署后方为有效。 出差期间确因业务需要宴请时须行电话请示财务总监或总经理，同意后方可执行，差旅完毕返回酒店工作５日内，须填列《接待申请表》补办申请手续，并在申请表中注明电话请示情况。 经办人及时填写《费用报销单》,附上后审批的接待申请表、所有的原始发票。由部门负责人核签后，交财务部费用岗会计核实，经会计主管复核后，最后报财务总监、总经理审批。具体审批流程如下： 填制《费用报销单》 业务审核 会计核算审核 财务管理审批 批准 编制凭证 五、工作餐： 定义：凡酒店正式员工，因工作需要耽误用餐时间（即：错过酒店员工饭堂就餐时间），可以由部门负责人安排在酒店餐厅用餐并签单。 各部工作餐标准每月由财务部进行审核，具体标准按餐牌售价每人次不超过15元。 部门负责人对本部门工作餐额度负责，除部门负责人外，其他人员经部门负责人授权亦可根据工作需要签工作餐，但必须经该部门负责人签批方可生效。超额部门按成本价从部门负责人工资中扣除，特殊情况报总经理批准后核减。 工作餐只限于工作人员误餐使用，严禁用于各类交际应酬。 所有工作餐单必须写明用餐人数、日期、原因。 六、试餐： 餐饮部因业务需要到其他酒店试餐，需事先填写“外