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国际收支及银行结售汇统计业务培训 第一部分 国际收支业务 主要内容 一、国际收支统计的基本概念 二、国际收支统计间接申报 三、国际收支统计直接申报 一、国际收支统计的基本概念 国际收支统计是指对一个国家或经济体与世界其他国家或经济体之间各项国际经济金融交易及对外资产负债情况进行的统计，包括流量统计和存量统计。 流量统计是对特定时期内货物进出口、服务进出口、收益和转移、直接投资、证券投资、金融衍生产品、存款、贷款等国际收支交易的统计，并具体反映在国际收支平衡表中。 存量统计是对特定时点一经济体对外金融资产负债情况的统计，包括直接投资、证券投资、金融衍生产品等，并具体反映在一经济体的国际投资头寸表中，其变动是由特定时期内交易、价格变化、汇率变化和其他调整引起的。  （一）国际收支申报制度 国际收支统计申报制度从1995年建立，经过1996年和1997年的分步实施，到今天已经成为包括一套完整的办法、细则和操作规程在内的制度。 1、《国际收支统计申报办法》 该《办法》经国务院批准，以中国人民银行行长令的形式发布，是具有法律约束力的行政法规。 它以《中华人民共和国统计法》为立法依据，规定了申报的范围、原则和方式，明确了交易主体申报的内容及责任，对政府有关部门的义务也做了规定，同时规定了外汇管理局工作人员的责任，制定了为申报人必威体育官网网址的必威体育官网网址条款，对违反办法的行为和机构也制订了处罚的原则。 2、《国际收支统计申报实施细则》 该细则以《申报办法》为依据，具体制订了申报的内容和手续要求，为违反办法的行为机构规定了具体的处罚方式。对实施处罚的各种情况进行了界定，对复议和诉讼作出了原则性的阐述。 3、业务操作规程 通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程； 金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程； 证券投资统计申报操作规程。 4、《国际收支统计申报核查处罚规程》 该规程与国务院颁布的《金融违法行为处罚办法》相配合，成为严肃国际收支申报法规制度、依法行政的基础。 该规程对核查程序、管辖原则、处罚适用、执行和复议等均进行了明确的规定，是各地外汇管理局依法从事核查的基本文件。 （二）国际收支统计申报的原则 交易主体申报原则 国际收支统计申报实现交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐步申报与定期申报相结合的办法。 解付银行/结汇中转行申报原则 为了保证涉外收入申报工作在全国范围内有一个共同的标准，《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》明确要求。 （三）金融机构标识码维护流程 1、金融机构标识码申领流程 金融机构在申领金融机构标识码时，应向 所在地外汇局提交《金融机构标识码申领表》， 以及《组织机构代码证》、《营业执照》（副 本）、《金融许可证》等材料的复印件。 所在地外汇局完成申领材料的审核后，根据 外汇代码标准管理信息系统中金融机构标识码的 审查结果，向申领金融机构标识码的机构发出 《金融机构标识码申领结果通知》。 2、金融机构标识码信息要素变更流程 已申领金融机构标识码的金融机构，如金融机构名称、组织机构代码、金融许可证金融机构编码、工商营业执照号码、所属外汇局代码、上级行代码、金融机构级别、金融机构地址等信息要素发生变化时，需填写《金融机构标识码维护申请表》，并参照金融机构标识码申领流程办理信息要素变更手续。 3、金融机构标识码停用流程 金融机构依法终止或注销的，应填写《金融机构标识码维护申请表》，到所在地外汇局进行金融机构标识码停用手续。金融机构标识码停用手续参照金融机构标识码申领流程办理。 4、金融机构合并或分立的处理流程 金融机构因合并、分立而产生的金融机构标识码的保留、申领与废止，应该根据实际情况办理金融机构标识码申领或停用手续，并详细说明有关合并或分立情况，以及被停用金融机构的历史数据如何处理。 二、国际收支统计间接申报 国际收支统计间接申报制度，是我国国际收支交易数据采集的主要方法之一。 国际收支统计间接申报实行交易主体申报的原则，即中国居民通过境内金融机构与非中国居民发生的涉外收付款，应当通过该金融机构向国家外汇管理局及其分支局，及时、准确、全面地申报其国际收支交易情况。 涉外收付款是指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款），以及境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款。 对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇核销、非居民项下