销售公司财务部工作流程.docVIP

编号：财务中心（2008）007号 销售公司财务部工作程序 1 工作概述及人员分工 §1-1　工作概述 按照国家财政法规及企业内部管理要求，履行反映和监督的职能。 按照国家有关现金管理和企业财务制度的有关规定办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。 序时登记现金、银行日记帐，做到日清月结，及时编制各类资金报表。 根据实际发生的经济业务事项进行审核、核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制会计报表。 会同有关部门定期对固定资产、存货和现金进行盘点，发现盘盈、盘亏或损毁，及时查明原因，分清责任，并按规定审批权限报批，及时进行帐务处理。 定期核对相关帐务，确保帐实、帐帐、帐表相符。 根据公司规定及时编制和上报各类财务报表。 按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负责、所有者权益、收入、费用、成本和利润。 按照国家税法规定进行纳税申报。 建立健全内部会计监督稽核制度。 根据营运需要提供各类分析数据和报表。 按国家规定整理、装订和妥善保管财务档案，确保财务数据完整、安全。 §1-2 人员分工 基本会计岗位根据工作需要可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；其它岗位不得兼管现金或有价证券。 基本岗位： 序号 岗位编号 岗位名称 责任职位 责任人 直属上司 1 R001 销售、应收核算岗位 应收会计 　 　 2 R002 税金核算岗位 总账会计 　 　 3 R003 费用核算岗位 费用会计 　 　 4 R004 存货、应付核算岗位 总账会计 　 　 5 R005 负债核算岗位 总账会计 　 　 6 R006 成本、所有者权益核算岗位 总账会计 　 　 7 R007 固定资产核算岗位 总账会计 　 　 8 R008 法定报表编制岗位 总账会计 　 　 9 R009 预算、管理报表编制岗位 总账会计，应收会计 费用会计 　 　 10 R010 会计档案管理岗位 总账会计，应收会计 费用会计 　 　 11 R011 文秘岗位 文员 　 　 12 R012 资金管理岗位 总账会计 出纳 　 　 13 R013 出纳岗位 出纳 　 　 2岗位工作内容 §2-1　销售、应收款核算岗位 工作类型 工作项目 完成标准 完成时间 相关协助岗位 政策文件 涉及表格 日常核算处理 1、收款单据处理 与银行帐核对相符 1个工作日 出纳 　 　 2、调、退货单据处理 按单据管理要求操作 及时处理 工厂退货组 《调退货管理办法》 《OA调货审批流程》 3、费用复核及冲客户帐 符合费用核报程序及相关制度 及时处理 各销售部 　 　 4、审核超信用额发货 符合信用额管理及发货授权要求 及时处理 各销售部 《08年客户信用额、周转金管理办法》、〈超信用额发货授权书〉 《超信用额客户发货审批表》 5、新客户复核及录入、合同收集及复核登记 新客户开发及相关审批手续齐全 及时处理 各销售部 《08年营销财务制度》 《客户合同资料登记表》 6、信用额、周转金的维护复核及录入 符合信用额、周转金管理办法要求 及时处理 各销售部 《08年客户信用额、周转金管理办法》 《客户信用额、周转金设定表》 7、异常客户及分析的核查及市场稽查 清查出异常客户并稽查 每月核查及两个月稽查 　 《市场稽查制度》 《客户市场核查表》 8、付现及汇款传真折让复核、冲帐及挂费用处理 符合合同复核流程 每月复核，次季初冲帐及挂费用 　 　 　 9、客户销售税务发票的开具 及时准确开具 每月15号 各销售部 　 　 10、奖金数据的核算、提供及复核 及时、准确 月度、年中及年终 各销售部 《过程奖方案》 　 结帐处理 核对银行帐、赠品冲帐及挂费用、宣传品处理、总帐与应收帐的核对 　 次月5号前 　 　 　 季度对帐、年中及年终清收 1、季度对帐及付现及汇款传真折让复核、回收及复核 符合公司制度及合同要求 次季度首月15号前 各销售部 《客户合同》、《清收指引》 《客户折让登记明细表》 2、年中及年终清收及出具确认单、各项折让的核算、回收及复核 按合同清收时间 各销售部 其它工作 1、客户合同试算 数据准确、试算合理 年初 各销售部 　 　 2、营销对帐及数据查询、提供及分析 　 　 　 　 　 3、其它工作的及时处理 　 　 　 　 　 4价格审核 及时准确 每次价格变更后1天内 §2-2　税金核算岗位 工作类型 工作项目 完成标准 完成时间 协助岗位 政策文件 涉