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通过票据交换系统提回转账银行汇票审核要点概述 　　【摘要】商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构，而支付结算业务是现代商业银行的一项综合性、服务性、国际性的基础业务。转账银行汇票是我国目前普遍使用的支付结算方式之一。在平时工作中，银行工作人员如何又好又快地审好转账银行汇票，彻底堵住假票、克隆票的发生，及时发现不合规的转账银行汇票，我认为：抓要点是关键。这篇论文我从五个方面进行了详细阐述，审核要点一一列出，帮助银行同仁做好转账银行汇票的审核工作。即审核转账银行汇票的票面真实性；审核转账银行汇票是否在提示付款期内；审核转账银行汇票金额是否合规；审核转账银行汇票背书是否合规；对汇票专用章的核对及其他。 【关键词】商业银行 转账银行汇票 审核要点 概述 引言 转账银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件转账支付给收款人或者持票人的票据。它只能用于转账，不能提取现金，其付款人是该汇票的出票银行。单位和个人各种款项的结算，均可使用转账银行汇票。它结算方便、灵活，具有较强的通用性。银行经办人员收到通过同城票据交换系统提回的转账银行汇票，我认为应重点审核如下内容： 一、审核转账银行汇票的票面真实性 （一）白光观察 正面：票面图像是否清晰，彩虹印刷是否过渡自然，安全线是否真实。 背面：号码处有红色渗透效果，安全线呈黑白相间的条状。 （二）紫外光观察 无色荧光油墨印制的主题图案兰花和号码团花处呈明亮的绿色荧光。 大写金额栏红水线呈橘红色荧光。 银行汇票的行徽呈橘黄色荧光。 可见随机分布安全纤维，弧形、半圆形，呈红、蓝色荧光。 满版水印在紫外光下不可见。 二、审核转账银行汇票是否在提示付款期内 《支付结算办法》第五十七条规定：银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月；第二百五十五条规定：期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。《票据法》第一百零七条规定，按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款银行不予受理。例： 2007年11月1日签发的转账银行汇票，到期日是2007年12月1日。 2007年12月15日签发的转账银行汇票，到期日是2008年1月15日。 2008年1月31日签发的转账银行汇票，到期日是2008年2月29日。 转账银行汇票的出票日期使用小写填写的，银行不予受理，其必须使用中文大写；如果大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担，但仅填写两位年份应予以退票。 三、审核转账银行汇票金额是否合规 审核转账银行汇票的“实际结算金额”栏是否填写，填写的大、小写金额是否一致，“实际结算金额”栏是否涂改，如果涂改，该汇票则无效；对未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 审核“多余金额”栏是否已填写，“多余金额”与“实际结算金额”之和是否等于汇票的票面金额，如全额解付，是否在“多余金额”栏元位填写“-0-”。 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字；要严格用如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圆的，银行也应受理。（“弍”、“■”停止使用） 中文大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 小写金额前应写人民币符号“￥”（或草写：■），不写或写有两个以上（含两个）“￥”的或人民币符号与小写金额之间有一格以上间隔的，银行不予受理，一律退票。 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，必须写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可写可不写“整”（或“正”）字；大写金额数字到“分”的，“分”后面可写可不写“整”（或“正”）字。特别强调一下，对只到“角”位或只到“分”位的转账银行汇票大写后面，如果加写“整”（或“正”）字，如陆佰元伍角整或玖佰元零叁角肆分整，虽然写法不尽规范，但银行不得以此为由退票。“整或正”写成“■”的，代理付款银行要给予退票。 阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。 一是阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥9，909.50，应写成人民币玖仟玖佰零玖元伍角。 二是阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6，004.94，应写成人民币陆仟零肆元玖角肆分，又如￥5