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潍坊众客隆商业发展有限公司 固定资产管理规定 1.0目的 为加强和规范固定资产管理，完善采购、使用、保存、入帐、处置等各个环节的管理流程，维护公司财产安全完整，提高固定资产的使用效益，充分发挥固定资产作用，特制定并实施本规定。 2.0范围 本规定适用于公司固定资产申请、购置、领用、调拨、处置、报废、核算等各个管理环节。 3.0术语 固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具等均作为固定资产处理；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值超过2000元并且使用年限超过2年的也作固定资产进行管理控制。 4.0职责 4.1内部采购人员 负责固定资产的统一采购，固定资产发票的保管和传递。 4.2资产管理人员 4.2.1财务部资产管理员：负责公司固定资产的总分类核算及明细核算，建立健全固定资产的核算凭证和帐务，正确填报有关会计凭证和报表；审核并办理固定资产的新增、调拨、报废等业务的财务手续及核算；正确计提固定资产折旧；监督执行固定资产的清查盘点工作；监督、指导、检查总资产管理员的资产管理工作。 4.2.2总资产管理员：建立健全固定资产帐，并及时上交有关的业务单据；监督使用部门的实物负责人交接工作；正确及时办理审核新增、转移、调拨、报废等手续；召集各级资产管理员会议，对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导；定期组织清查盘点；处置、处理闲置和报废资产；处理盈亏资产，提交盘点报告。 4.2.3资产使用部门资产管理员：负责本部门资产的实物管理和本部门资产明细账管理；监督各资产使用人正确使用资产；办理本部门的资产新增、异动、报废手续；定期进行清查、盘点，向总资产管理员和财务部编报本部门资产管理报表。 4.3资产归口部门 4.3.1负责对归口机器设备进行定期维护保养，建立各项设备的运行管理制度、维护维修管理制度，组织编制设备的保养、检修计划。 4.3.1.1制冷设备、供暖设备、电梯设备、供电设备、供排水设备、消防设备归口于 物业管理部管理。 4.3.1.2监控技术设备（消防火警、安全监控）归口于物业管理部管理。 4.3.1.3计算机网络设备（包括微机、打印机、服务器、交换机、扫描仪、防盗检测 仪等）归口于物业管理部管理。 4.3.1.4机动运输车归口于物业管理部管理。 4.4办公室 负责固定资产档案资料（包括固定资产的保险单、保修卡、说明书、技术资料等文件 资料）的存档。 5.0主要工作流程图________ 6.0程序/内容 6.1管理的方式和组织 6.1.1公司对固定资产实行以总资产管理员管理为主导，资产归口部门管理为辅助的管理方式。各资产归口部门设置专人从使用和维护角度实施资产检查和监督工作，对资产管理提供管理支持。 6.1.2总资产管理员建立资产明细账，将每一件资产落实到具体的使用部门。资产使用部门建立资产使用帐，将每一件资产落实到具体的使用责任人。财务部资产管理员和总资产管理员按月对帐，确保帐帐相符。总资产管理员与资产使用部门资产管理员按月对账，确保帐帐、帐实、帐卡相符。 6.1.3各部门将确定的资产管理员名单报总资产管理员备案，各部门不得随意调整，如工作需要发生岗位调整，资产管理员的工作交接由总资产管理员和其直接上级共同监交。 6.1.4财务部门统一使用金蝶财务软件中的固定资产模块进行资产明细核算和明细管理，总资产管理员使用金蝶财务软件中专门设置的资产帐套进行资产明细管理。资产使用部门资产管理员使用《固定资产明细表》进行资产明细管理。 6.2固定资产的分类 6.2.1固定资产根据使用情况做如下分类： 生产经营用固定资产 非生产经营固定资产固定资产租出固定资产。 未使用固定资产。 融资租入固定资产。 企业筹建期间已经作价单独入账或清产核资时确定已入账的土地。 6.10.1.1增加固定资产按取得固定资产时的成本作为入账的价值，包括关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前必要的支出。固定资产取得时的成本根据具体情况分别确定。 6.10.1.2购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 6.10.1.3自行建造的固定资产，按照建造该项固定资产达到预定可使用状态前发生的全部支出，作为入账价值，包括材料费、人工费等等。 6.10.1.4其他单位转入的固定资产，以评估确定的价值作为入账价值。 6.10.1.5融资租入的固定资产，按照租赁开始日，租赁资产的原始账面价值与最低租赁付款额的现值中，对公司有利的价值，作为入账价值。 6.10.1.6在原有基础上进行改建、扩建的，按照原固定资产的账面价值，减去改扩建过程中发生的变价收入，加上由